【正文】 (5) (6) (7)=(5)[1(6)] (8) (9)=(7)(8) (10) (11) (12) (13) (14)=(9)(10)(11)(12)(13) (15) (16)=(10)+(11)+(12)+(13)+(15) (17)=(16)247。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 20 頁，共 427 頁 5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應(yīng)付賬款核對記錄》，交由金融財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。 第六條 付款辦理入賬主要作業(yè)： 1. 對于總經(jīng)理審批通過后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務(wù)專用章。 3. 經(jīng)辦會計對付款申請單后附單據(jù)及金額進行審核簽字， 審核通過后交由金融財務(wù)部經(jīng)理審核。 4. 法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。 4. 金融財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)付款計劃對付款申請單進行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。審批后，將《匯總付款計劃表》正本返還金融房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 18 頁，共 427 頁 財務(wù)部，作為付款根據(jù)。若金融財務(wù)部經(jīng)理未簽名表示通過，則不得編入《匯總付款計劃表》。 第二條 審 批計劃主要作業(yè)： 1. 事業(yè)部負責(zé)人就本事業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款計劃進行初步審核，提出初步審核意見，批準(zhǔn)后送交金融財務(wù)部。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián) 財務(wù)經(jīng)理 存檔。 第 聯(lián)，共三聯(lián) 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 11 頁，共 427 頁 附件 2： 銀行賬戶信息明細表 銀行賬戶信息明細表 年 月 日 編號 ： 本 表格共三聯(lián)： 編制人存檔 交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 交總會計師備案 序號 開戶行 名稱 開戶行地址 賬號 期末余額 賬戶性質(zhì)（新開、原有、銷戶） 開戶、 變更 以及 銷 戶日期 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 12 頁，共 427 頁 附件 3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年 月 日 開戶銀行： 賬號： 編制人： 日期： 復(fù)核人： 日期： 編號： （ 1）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額： （ 4）銀行對賬單月末余額： （ +）銀行已收，企業(yè)未收 （一）銀行已付，企業(yè)未付 （ +）企業(yè)已收，銀行未收 （ ）企業(yè)已付，銀行未付 序號 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 1 2 3 4 5 6 7 合計 （ 2） （ 3） （ 5） （ 6） 調(diào)整后余額 （ 1） +（ 2） （ 3） = （ 4） +（ 5） （ 6） = 說明： 本表應(yīng)按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 9 頁，共 427 頁 第四節(jié) 附則 第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三節(jié) 資金劃撥管理 第八條 資金劃撥主要作業(yè)： 1. 資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購買固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金在公司內(nèi)部不同賬戶之間劃撥的行為。 9. 每月初金融財務(wù)部編制上月份《銀行賬戶信息明細表》（附件 2），對公司當(dāng)月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進行統(tǒng)計，并與開戶許可證上的信息進行核對。 5. 在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦人員歸檔保管。 第二節(jié) 銀行賬戶管理 第七條 賬戶管理主要作業(yè)： 1. 公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財務(wù)部辦理。 第五條 保證金賬戶設(shè)置主要原則： 1. 保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設(shè)置，在業(yè)主無指定賬戶的情況下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。 第三條 定期存款賬戶設(shè)置主要原則： 1. 定期存款賬戶只能由公司本部開設(shè)，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 1 頁，共 427 頁 全套 建筑公司制度范本 目錄 第一部分 公司治理文件 .............................................................................................. 3 第二部分 財務(wù)與資金管理 .......................................................................................... 4 第一章 ........................................................................... 總則 錯誤 !未定義書簽。 2. 金融財務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實際到位情況和實際進度預(yù)計發(fā)生的支出，進行資金的分配 與調(diào)撥。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 6 頁，共 427 頁 2. 如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他貸款賬戶。 2. 各項目收到的款項，應(yīng)于收款當(dāng)日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工程項目賬戶一般無余額。 4. 金融財務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時將開戶許可證交還財務(wù)經(jīng)理。 8. 銀行賬戶的賬號必須保密，非 因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 8 頁，共 427 頁 司賬戶進行核查，填寫《賬戶檢查記錄》（附件 5），對于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財務(wù)部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經(jīng)理報告。 第九條 網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財務(wù)人員分工操作，如遇特殊情況，應(yīng)填寫 《 網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表 》（附件 6）， 經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后操作。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 10 頁，共 427 頁 銀行賬戶開設(shè) /變更 /撤銷申請表 編號： 申請人 ： 日期： 開設(shè) /變更 /撤銷銀行賬戶： □ 開設(shè) □ 變更 □ 撤銷 申請理由陳述： 申請人簽名： 日期： 總會計師簽名： 日期： 總經(jīng)理簽名： 日期： 本表格一式三聯(lián)： 申請人存檔 總會計師存檔 總經(jīng)理存檔 說明：本表格一式三聯(lián) ，經(jīng) 總會計師 、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請人用于辦理業(yè)務(wù)，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分 別 另由 總會計師 、總經(jīng)理存檔。房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 14 頁，共 427 頁 附件 4：未達賬項報告表 未達賬項報告表 年 月 日 編 號 ： 序號 未達賬項明細 金額 憑證號 未達賬齡 /日 建議解決方案 負責(zé)人 完成時間 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 編制人： 日期： 出納： 日期： 審核人： 日期： 說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認，并由 財務(wù)經(jīng)理 簽字審 核。 3. 各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月 28 日前必須將次月收支計劃表（含電子文本）報送審批部門。 4. 付款計劃經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，事業(yè)部會計將付款金額匯總，編制《匯總付款計劃表》（附件 3）。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對《匯總付款計劃表》進行審核，并出具審核意見。 3. 經(jīng)辦會計將付款申請單與付款計劃表比對無誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財務(wù)部 經(jīng)理審核，同時經(jīng)辦會計根據(jù)付款申請單，在其自留的付款計劃表中予以登記備查。 3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。 2. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負責(zé)人審核的付款申請單進行復(fù)核并簽名，審核批準(zhǔn)后交至金融財務(wù)部。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。 4. 法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。 第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 3. 出納向經(jīng)辦會計領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會計記入《購入銀行結(jié)算憑證記錄簿》，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險柜保管。 3. 銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》的申請人必須為同一人，以防冒領(lǐng)。 3. 開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會計。 3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 2. 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)： 1. 應(yīng) 收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。 2. 出納將開立的票據(jù)記入《應(yīng)付票據(jù)登記表》（詳附件 5），對應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。 2. 應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。 第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 4. 出納須每日清點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，對賬實不符的情況必須查明原因，填制《庫存現(xiàn)金日報表》，并由出納人員簽字確認，交由金融財務(wù)部經(jīng)理審核。 8. 單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。 3. 單筆（單次）提取金額超過 20 萬元，由金融財 務(wù)部經(jīng)理審批后報總會計師審批后，再報總經(jīng)理審批后辦理。各項目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應(yīng)的其他用款手續(xù)。逾期不報賬且無正當(dāng)理由者，報賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。 2. 項目 負責(zé) 人 審批后報項目管理員審批，然后交至金融財務(wù)部分管異地項目財務(wù)人員審核。 第五條 職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)： 1. 無備用金的各部門職工因出差或 其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請單》，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在金融財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。扣款憑證復(fù)印件交金融財 務(wù)部。 2. 非人員經(jīng)費支出主要包括手機通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、修理費、法律服務(wù)費、上市費用、研究開發(fā)費、董事會經(jīng)費、審計費、低耗品、家屬醫(yī)療費、 托兒費等費用