【正文】 始付 款 申 請 單相 關(guān) 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批是 否 通 過財 務(wù) 經(jīng) 理 審 批總 會 計 師 審 批 總 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過是 否 通 過是 否 通 過出 納 根 據(jù) 付 款方 式 開 票支 票 存 根支 票入 賬經(jīng) 手 人 領(lǐng) 用是是是否否否是經(jīng) 辦 會 計 審 核是 否 通 過是否是 否 為 計 劃外 付 款是否房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 36 頁，共 427 頁 第三章 票據(jù)管理辦法 第一節(jié) 銀行結(jié)算憑證管理 第一條 銀行結(jié)算憑證采購保管主要作業(yè)： 1. 出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算憑證實際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購買種類及數(shù)量。 5. 制 單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請款的情形；并且對主要供應(yīng)商（包括但不限于瀝青、石料、柴油）每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應(yīng)付賬款核對記房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 19 頁，共 427 頁 錄》（附件 6），交由金融財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。 2. 金融財務(wù)部經(jīng)辦會計對付款計劃進行審核，審核批準后送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。 2. 子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請單》，經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理、總會計師批準后，由出納辦理撥款。 2. 如果業(yè)主對保證金存入行有特殊要求，公司可 根據(jù)實際需要開立其他保證金賬戶。 第四條 貸款賬戶設(shè)置主要原則： 1. 貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉(zhuǎn)至公司本部賬戶。 ，應(yīng)首先注意上月未達賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正常的未達賬項應(yīng)分析形成原因，編制《未達賬項報告表》（附件4），并交由財務(wù)經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)報總會計師備案。 2. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供應(yīng)商掛賬情況、合同約定及《預(yù)計收款計劃表》，擬定初步的次月《付款計劃表》（附件 2）和付款進度安排。 2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復(fù)核無誤后，加蓋法定代表人印鑒章。 第八條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負責(zé)解釋。 2. 出納將收到的票據(jù)記入至《應(yīng)收票據(jù)登記表》（附件 4），同時對票據(jù)的真實性進行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系處理。 第九條 應(yīng)付票據(jù)到期主要作業(yè)： 1. 應(yīng)付票據(jù)到期前，出納將應(yīng)付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。 2. 單筆（單次）提取金額為 10 萬元以上、 20 萬元以下（含 20 萬元），由金融財務(wù)部經(jīng)理審批后報總會計師審批后辦理。 5. 以上任意審核人如對報銷申請由異議，均有權(quán)要求報銷人補齊原始單據(jù)、手續(xù)或停止申請。 第七條 費用報銷需注意事項 ： 1. 填列報銷單據(jù)時必須注明費用發(fā)生經(jīng)辦人，驗收人（指低耗品、辦公用品等需由各部門指定專人負責(zé)），證明人（指招待費、修理費等）；部門經(jīng)理或項目負責(zé)人發(fā)生的費用需報經(jīng)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批。扣款憑證復(fù)印件交金融財務(wù)部。 5. 個人現(xiàn)金不得與公司現(xiàn)金混放保管，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 2. 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由總會計師通知出納辦理。 4. 出納簽發(fā)銀行結(jié)算憑證后，由財務(wù)印鑒保管人 審驗后蓋章，出房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 37 頁，共 427 頁 納將開立銀行結(jié)算憑證情況記入開票記錄；經(jīng)辦會計將相關(guān)單據(jù)記錄入賬。 第六條 付款辦理入賬主要作業(yè)： 1. 對于總經(jīng)理審批通過后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務(wù)專用章。審批后，將《匯總付款計劃表》正本返還金融房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 18 頁，共 427 頁 財務(wù)部，作為付款根據(jù)。 第 聯(lián)，共三聯(lián) 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 11 頁，共 427 頁 附件 2： 銀行賬戶信息明細表 銀行賬戶信息明細表 年 月 日 編號 ： 本 表格共三聯(lián)： 編制人存檔 交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 交總會計師備案 序號 開戶行 名稱 開戶行地址 賬號 期末余額 賬戶性質(zhì)（新開、原有、銷戶） 開戶、 變更 以及 銷 戶日期 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 12 頁，共 427 頁 附件 3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年 月 日 開戶銀行： 賬號： 編制人： 日期： 復(fù)核人： 日期： 編號： （ 1）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額： （ 4）銀行對賬單月末余額： （ +）銀行已收，企業(yè)未收 （一）銀行已付，企業(yè)未付 （ +）企業(yè)已收，銀行未收 （ ）企業(yè)已付，銀行未付 序號 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 1 2 3 4 5 6 7 合計 （ 2） （ 3） （ 5） （ 6） 調(diào)整后余額 （ 1） +（ 2） （ 3） = （ 4） +（ 5） （ 6） = 說明： 本表應(yīng)按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。 5. 在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦人員歸檔保管。房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 1 頁，共 427 頁 全套 建筑公司制度范本 目錄 第一部分 公司治理文件 .............................................................................................. 3 第二部分 財務(wù)與資金管理 .......................................................................................... 4 第一章 ........................................................................... 總則 錯誤 !未定義書簽。 4. 金融財務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時將開戶許可證交還財務(wù)經(jīng)理。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 10 頁，共 427 頁 銀行賬戶開設(shè) /變更 /撤銷申請表 編號： 申請人 ： 日期： 開設(shè) /變更 /撤銷銀行賬戶： □ 開設(shè) □ 變更 □ 撤銷 申請理由陳述： 申請人簽名： 日期： 總會計師簽名： 日期： 總經(jīng)理簽名： 日期： 本表格一式三聯(lián)： 申請人存檔 總會計師存檔 總經(jīng)理存檔 說明：本表格一式三聯(lián) ，經(jīng) 總會計師 、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請人用于辦理業(yè)務(wù)，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分 別 另由 總會計師 、總經(jīng)理存檔。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對《匯總付款計劃表》進行審核，并出具審核意見。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核，經(jīng)批準后方可付款。 3. 銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》的申請人必須為同一人，以防冒領(lǐng)。 第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)： 1. 應(yīng) 收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。 4. 出納須每日清點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，對賬實不符的情況必須查明原因，填制《庫存現(xiàn)金日報表》，并由出納人員簽字確認，交由金融財務(wù)部經(jīng)理審核。逾期不報賬且無正當理由者，報賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。 2. 非人員經(jīng)費支出主要包括手機通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、修理費、法律服務(wù)費、上市費用、研究開發(fā)費、董事會經(jīng)費、審計費、低耗品、家屬醫(yī)療費、 托兒費等費用。 第五條 職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)： 1. 無備用金的各部門職工因出差或 其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請單》，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財務(wù)部經(jīng)理批準后，在金融財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。 3. 單筆（單次）提取金額超過 20 萬元，由金融財 務(wù)部經(jīng)理審批后報總會計師審批后，再報總經(jīng)理審批后辦理。 2. 應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。 3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。 3. 各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月 28 日前必須將次月收支計劃表（含電子文本）報送審批部門。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 8 頁，共 427 頁 司賬戶進行核查，填寫《賬戶檢查記錄》（附件 5），對于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財務(wù)部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經(jīng)理報告。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 6 頁，共 427 頁 2. 如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他貸款賬戶。 第五條 保證金賬戶設(shè)置主要原則： 1. 保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設(shè)置，在業(yè)主無指定賬戶的情況下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。 第三節(jié) 資金劃撥管理 第八條 資金劃撥主要作業(yè)： 1. 資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購買固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金在公司內(nèi)部不同賬戶之間劃撥的行為。 第二條 審 批計劃主要作業(yè)： 1. 事業(yè)部負責(zé)人就本事業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款計劃進行初步審核，提出初步審核意見，批準后送交金融財務(wù)部。 4. 法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 21 頁，共 427 頁 附件 1： 預(yù)計收款計劃表 事業(yè)部預(yù)計收款計劃匯總表 年 月 日 編號 ： 總會計師簽字： 總經(jīng)理簽字： 編制人： 日期： 項目 付款單位名稱 /單位名稱 /項目名稱 計劃收款金額 累計收款金額 事業(yè)部初審金額 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 財務(wù)經(jīng)理審核 備注 （把握度） 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 22 頁，共 427 頁 本 表格共三聯(lián)： 編制人存檔； 交總經(jīng)理審核； 交金融財務(wù)部備案 附