【正文】 簽字、日期 分管領(lǐng)導(dǎo) 簽字、日期 經(jīng)辦會計 簽字、日期 財務(wù)經(jīng)理 簽字、日期 第X聯(lián) 共三聯(lián) 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 30 頁，共 427 頁 本表格共三聯(lián)： 經(jīng)辦人存檔 交金融財務(wù)部備案 交經(jīng)辦會計入賬 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 31 頁，共 427 頁 附件 5：計劃外付款申請單 計劃外付款申請單 年 月 日 付 款 類 別 □采購 □工程 □運輸 □租賃 □水電 □其他 合同名稱 合同編號 合同總 價 申 請 部 門 本期按合同應(yīng)支付金額 ￥ 本次支付金額 ￥ 大寫金額 累計付款 ￥ 累計付款比例 付 款 事 由 付 款 方 式 □現(xiàn)金 □支票 □電匯 □匯票 □貸記憑證 □商業(yè)承兌匯票 □銀行承兌匯票 □網(wǎng)銀 □其他 收 款 人 全 稱 開戶銀行 銀行賬號 審批意見 經(jīng)辦人 簽字、日期 項目經(jīng)理或 經(jīng)辦部門負責人 簽字、日期 事業(yè)部經(jīng)理 簽字、日期 分管領(lǐng)導(dǎo) 簽字、日期 經(jīng)辦會計 簽字、日期 財務(wù)經(jīng)理 簽字、日期 總會計師 簽字、日期 總經(jīng)理 簽字、日期 第X聯(lián) 共三聯(lián) 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 32 頁，共 427 頁 本表格共三聯(lián)： 經(jīng)辦人存檔 交金融財務(wù)部備案 交經(jīng)辦會計入帳 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 33 頁，共 427 頁 附件 6：應(yīng)付賬款核對記錄 應(yīng)付賬款核對記錄 編號： 核對 日期 核對人 供應(yīng)商名稱 應(yīng)付賬款余額 與會計記錄 有無差異 情況說明 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 34 頁，共 427 頁 附件 7： 資金收支計劃管理流程 資 金 收 支 計 劃 管 理 流 程金 融 財 務(wù) 部 總 會 計 師 總 經(jīng) 理事 業(yè) 部是否經(jīng) 手 人 申 請 付款開 始月 度 付 款 計 劃部 門 負 責 人 審批是 否 通 過總 會 計 師 匯 總平 衡是 否 通 過 總 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過月 度 付 款 計 劃財 務(wù) 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過匯 總 付 款 計 劃 表 21匯 總 付 款 計 劃表不 計 入 匯 總 表否是是否月 度 付 款 計 劃 21月 度 付 款 計 劃是是否經(jīng) 辦 會 計 審 批是 否 通 過是 否 通 過分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批否是 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 35 頁，共 427 頁 附件 8： 應(yīng)付賬款還款管理流程 應(yīng) 付 賬 款 還 款 管 理 流 程金 融 財 務(wù) 部 總 會 計 師 總 經(jīng) 理事 業(yè) 部填 寫開 始付 款 申 請 單相 關(guān) 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批是 否 通 過財 務(wù) 經(jīng) 理 審 批總 會 計 師 審 批 總 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過是 否 通 過是 否 通 過出 納 根 據(jù) 付 款方 式 開 票支 票 存 根支 票入 賬經(jīng) 手 人 領(lǐng) 用是是是否否否是經(jīng) 辦 會 計 審 核是 否 通 過是否是 否 為 計 劃外 付 款是否房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 36 頁，共 427 頁 第三章 票據(jù)管理辦法 第一節(jié) 銀行結(jié)算憑證管理 第一條 銀行結(jié)算憑證采購保管主要作業(yè)： 1. 出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算憑證實際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購買種類及數(shù)量。 第三條 銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)： 1. 開立當場即發(fā)現(xiàn)錯誤時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會計。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 38 頁，共 427 頁 5. 審計室就應(yīng)收票據(jù)實物與應(yīng)收票據(jù)登記表每 年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，并填寫《票據(jù)盤點記錄》；若有差異，則需查出原因，以防丟失。 3. 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第四節(jié) 附則 第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 6. 每日庫存現(xiàn)金存量不得超過銀行核定的定額 ,白條不得抵庫。本地項目部借支額度為 1 萬元；安徽、江蘇、浙江等地項目部借支額度為 5 萬元。 3. 金融財務(wù)部經(jīng)理對備用金保管人的備用金進行日常監(jiān)督；由審計室 每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查 ，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點記錄》 ；若有差異，必須查出原因，以防丟失。 2. 金融財務(wù)部在其它應(yīng)收款賬戶下設(shè)置部門二級賬戶，并按借款人設(shè)置三級明細賬戶。 2. 審批權(quán)限：借支及報銷金額超過公司的規(guī)定，需報公司總經(jīng)理審批。 5. 借款人由于事前無法預(yù)知確切金額而領(lǐng)用限額支票的，在辦理結(jié)賬后要根據(jù)報銷流程重新進行審批。 4. 報銷人領(lǐng)取報銷現(xiàn)金后， 分管異地項目財務(wù)人員 將原始憑證及時移交公司財務(wù)部制證入賬。借支現(xiàn)金一般不得超過 2,000 元，有特殊需要超過 2,000 元（含 2,000 元）的應(yīng)報部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準。 第二條 出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定： 1. 根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時，由出納提出申請，單筆（單次）提取金額在 10 萬元以下，由金融財務(wù)部經(jīng)理審批后辦理。 2. 除了施工現(xiàn)場緊急采購零星配件（事前須口頭向總會計師請示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批），支付給個人的工資、報酬，個人借支差旅費以及無法提前預(yù)知的業(yè)務(wù)招待費外，超過結(jié)算起點 1000 元標準的支出一般不 得用現(xiàn)金支付。 4. 出納開立應(yīng)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 2. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會計師通知出納到銀行負責貼現(xiàn)。 第二節(jié) 應(yīng)收票據(jù)管理 第四條 應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)： 1. 出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管 ,未經(jīng)授權(quán)，任何人員不得接觸。 第二條 銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)： 1. 申請人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》，簽字后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。 第四節(jié) 附則 第七條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4. 金融財務(wù)部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。 第四條 付款辦理入賬主要作業(yè)： 1. 對于金融財務(wù)部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務(wù)專用章。事業(yè)部會計將經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理審批后的《匯總付款計劃表》正本送總會計師，自留一份副本。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 15 頁，共 427 頁 附件 5：賬戶檢查記錄 賬 戶 檢 查 記 錄 表 編號： 檢查日期 檢查人 賬戶名稱 開戶銀行 截止至 月 日銀行記錄 會計記錄余額 差異額 情況說明 審計室檢查人（簽字）： 金融財務(wù)部出納（簽字 ）： 負責人（簽字）： 負責人（簽字）： 年 月 日 年 月 日房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 16 頁，共 427 頁 附件 6：網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表 網(wǎng) 上 銀 行 使 用 授 權(quán) 表 編號： 授權(quán)原因： 被授權(quán)人簽字 日期： 授權(quán)人 簽字 ： 日期： 財務(wù)經(jīng)理 簽字 ： 日期： 授權(quán)后辦理業(yè)務(wù)： 銀行： 金額： 小寫： __________________________________________________ 大寫： __________________________________________________ 被授權(quán)人簽字 日期： 財務(wù)經(jīng)理 簽字 ： 日期： 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 17 頁，共 427 頁 第二章 付款管理辦法 第一節(jié) 資金收支計劃管理 第一條 編制計劃主要作業(yè)： 1. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月《預(yù)計收款計劃表》（附件 1）。 第十一條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負責解釋。 《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件 3），并由出納人員簽字確認交由財務(wù)經(jīng)理審核。 2. 金融財務(wù)部根據(jù)需要提出申請，填寫《銀行賬戶開設(shè) /變更 /撤銷申請表》（附件 1），報總會計師復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可開設(shè) 、變更及撤銷。 2. 在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。 第二條 收支賬戶設(shè)置主要原則： 1. 金融財務(wù)部可以為 各事業(yè)部單獨設(shè)立一至兩個主要收支賬戶（一般存款賬戶），此賬戶作為事業(yè)部日常收支運營活動使用的主要賬戶。 第六條 工程項目賬戶設(shè)置主要原則： 1. 金融財務(wù)部可根據(jù)需要為工程項目設(shè)立專用賬戶，該賬戶作為 工程 項目資金往來的主要賬戶。 7. 人民幣 1000 元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，公司其它的收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。 3. 母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請單》，經(jīng)金融 財務(wù)部經(jīng)理審批，批準后辦理撥款。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 13 頁，共 427 頁 調(diào)節(jié)后銀行對賬單金額應(yīng)與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時應(yīng)查明原因。 3. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，批準后送交金融財務(wù)部經(jīng)理審核。 2. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負責人審核的付款申請單進行復(fù)核并簽名，審核批準后交至金融財務(wù)部。 第三節(jié) 應(yīng)付賬款還款管理 — 計劃外付款（綠色通道） 第五條 付款申請審批主要作業(yè)： 1. 付款申請人根據(jù)臨時付款需要填寫《計劃外付款申請單》（附件5），經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦 人補齊單據(jù)。 2. 出納依金融財務(wù)部經(jīng)理指示到銀行購買銀行結(jié)算憑證后，交由經(jīng)辦會計記入《購入銀行結(jié)算憑證記錄簿》（附件 1）。 2. 經(jīng)辦會計將作廢銀行結(jié)算憑證記入《作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿》（附件 3）后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊保管。 第五條 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)： 1. 應(yīng)收票據(jù)到期后，由出納到銀行負責兌現(xiàn)。 第三節(jié) 應(yīng)付票據(jù)管理 第八條 應(yīng)付票據(jù)開立主要作業(yè)： 1. 總會計師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關(guān)款項，并確定金額及期限后，出納應(yīng)根據(jù)批示開具相應(yīng)的商業(yè)承兌匯票。 第十一條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負責解釋。 7. 現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。備用金借支額度視實際狀況可調(diào)整，超過規(guī)定額度的，報總會計師批準后借款，超過 10 萬元的，須再報總經(jīng)理批準。 第四條 備用金報銷主要作業(yè)： 1. 報銷人根據(jù)需求填寫《現(xiàn)金報銷單》（附件 3），項目負責人對《現(xiàn)金報銷單》進行審批。 3. 借款人應(yīng)在 借支現(xiàn)金 后 14日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到金融財務(wù)部報賬，逾期不報賬且無正當理由者，由金融財務(wù)部