某公司財務管理改革方案設計-在線瀏覽
2025-06-19 00:13本頁面
【正文】 是以核心業(yè)務為重點的財務總部，二是以財務核算和財務監(jiān)管為重點的財務總部的派出機構(gòu)駐地會計部門和駐地預結(jié)算員。另外，財務總部與各子公司的關(guān)系主要體現(xiàn)在財務總部向獨資、控股企業(yè)派駐財務總監(jiān)，代表地鐵對所投資企業(yè)的經(jīng)營狀況進行監(jiān)督，財務總部按會計準則、財務準則約束子公司財務行為，負責對子公司會計核算與財務管理的指導和監(jiān)督；各子公司有義務及時準確地向財務總部匯報反應經(jīng)營情況和財務情況。新的財務總部為職責明確、功能全面、富有橫向協(xié)調(diào)責任的職能總部，下設四個業(yè)務部門：(1) 資產(chǎn)管理財務部：負責總公司的融資管理、債務管理、財務風險管理；負責固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理，協(xié)助會計綜合部建立完整的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)臺帳；監(jiān)控資產(chǎn)變動狀況。(3) 工程與結(jié)算部：負責地鐵工程和總公司其他工程的預結(jié)算管理；負責工程計量支付審核、工程變更財務審核及分析匯總；制定各類工程計量支付管理辦法；參與招標評審；制定工程預決算辦法，辦理工程竣工結(jié)算審核；編制季、年投資統(tǒng)計報告，定期向總裁提交預結(jié)算報告、投資及變更分析報告、投資成本控制報告、投資差異預警報告等。 總公司審計和監(jiān)察部是地鐵總公司的直屬職能部門，按地鐵總公司要求，負責對各事業(yè)總部和職能總部進行內(nèi)部審計、檢查；負責審計全公司內(nèi)控制度和關(guān)鍵財務數(shù)據(jù)，并向總裁提交審計報告。4．1預算流程 預算管理包括三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這樣，將全公司的經(jīng)營業(yè)務活動納入了有序的軌道。4．2控制流程建立嚴格的財務監(jiān)控制度。有財務總部會計綜合部組織建立財務管理信息網(wǎng)絡，準確、及時地收集財務信息，掌管動態(tài)。第三：健全內(nèi)審制度，開展內(nèi)部控制制度審計。以是建立規(guī)范的閱讀財務分析報告制度，為總公司領導層提供相關(guān)、簡潔、準確、及時地財務分析報告；二是建立主要財務指標發(fā)生異常的預警報告制度，及時進行實時控制；三是形成季度經(jīng)濟活動分析制度，對總公司各事業(yè)部的季度經(jīng)營業(yè)績注意檢討、評估。提高財會人員的理財能力，重點放在強化財會人員的實務能力、財務分析能力、財務管理能力和財務監(jiān)督能力上，提高協(xié)同工作效率。對高層財會人員進行財務管理、企業(yè)分析、內(nèi)部控制等方面的培訓，或MBA培訓；對中層財會人員進行財務管理、財務分析、管理會計等方面的培訓。同時，建議適當聘請社會上的專業(yè)財務管理人員做顧問，為地鐵總公司提供短期管理服務，以幫助本公司財務人員提高業(yè)務水平。2. 其它不應盡快建立，其雛形映在運營、事業(yè)改革開始后形成。 6。 2． 對工程于結(jié)算部的人員到位，從工程處游資部和總公司有關(guān)處室調(diào)配預結(jié)算人員，同時考慮培訓一批、物色招聘一批。同時積極利用外部招聘形勢吸引優(yōu)秀專才加盟，并短期品味社會上資深專業(yè)財務管理人員以顧問形式提供部分具體業(yè)務服務。2人員到位1． 從建設試點開始即著手進行對財務管理人員進行系統(tǒng)培訓。 本報告所附財務管理總體設計方案的各項細則是在充分接見了國內(nèi)外許多企業(yè)財務管理經(jīng)驗基礎上，經(jīng)過深入訪談論證，結(jié)合了地鐵總公司的具體情況后制定產(chǎn)生的，其中許多制度和做法已在國內(nèi)需中型國有企業(yè)或上市公司普遍使用，且被證明是行之有效地。只有這樣，才能使地鐵總公司向系統(tǒng)化和規(guī)范湖的不斷邁進，為建立一流企業(yè)奠定良好的基礎.財務總部職責 主要任務 財務總部室總公司的財務管理部門，根據(jù)國家的有關(guān)制度，結(jié)合總公司的具體情況，全面負責會計核算、資金使用、資產(chǎn)管理和預算和分析等財務管理工作；為總公司領導進行財務決策提供依據(jù)；制定會計財務制度，并貫徹執(zhí)行；負責對下屬控股公司的財務管理工作進行指導和監(jiān)督。n 負責編制總公司的綜合投資計劃
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