某公司財務(wù)管理改革方案設(shè)計-文庫吧資料
2025-05-08 00:13本頁面
【正文】 n 負(fù)責(zé)總公司流動資產(chǎn)管理（包括債務(wù)管理）工作，對流動資產(chǎn)的策略性運用提出建議，監(jiān)控流動資產(chǎn)的狀況，協(xié)助會計綜合部建立完整的流動資產(chǎn)臺帳。 主要職責(zé)n 負(fù)責(zé)總公司融資管理、財務(wù)風(fēng)險管理等工作，負(fù)責(zé)資金財務(wù)成本的控制，并定期報告公司總裁。n 協(xié)調(diào)總公司財務(wù)部門預(yù)各級委辦的關(guān)系。n 參與對下屬公司進(jìn)行的經(jīng)營管理目標(biāo)考核工作，參與制定考核的財務(wù)管理指標(biāo)。提高會計核算質(zhì)量，真實、正確反映經(jīng)營成果，真實、正確反映基本建設(shè)投資成本，辦理工程竣工決算，交付使用等手續(xù)。定期檢查總公司的財務(wù)計劃執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中的重大問題，并及時報告總公司總裁。n 具體負(fù)責(zé)總公司的資金調(diào)配，監(jiān)督各項資金的使用和分配，提高資金的利用率。n 負(fù)責(zé)預(yù)測總公司的成本費用，參與編制各種經(jīng)營計劃，參與考核經(jīng)營成果，定期舉行財務(wù)檢查和經(jīng)濟(jì)分析，并反應(yīng)其成效。 主要職責(zé)n 負(fù)責(zé)總公司的財務(wù)管理，會計核算、會計監(jiān)督、推行現(xiàn)代化會計核算和管理方法，實施會計電算化，建立和健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算體系和內(nèi)部控制管理流程。地鐵總公司的財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)上進(jìn)一部充實細(xì)化，已制訂出各項實施細(xì)節(jié)，根據(jù)具體情況，可能會有一定的調(diào)整，但這種調(diào)整應(yīng)建立在對現(xiàn)代財務(wù)管理基本要素的理解和認(rèn)同的基礎(chǔ)上。2． 具體培訓(xùn)計劃間前述的“人力資源”即“建設(shè)試點改革方案”。6。3． 對資產(chǎn)管理部和預(yù)算分析部的人員到位，在總公司和二級公司有關(guān)處、室、部物色和培訓(xùn)相關(guān)人員，經(jīng)集中強化培訓(xùn)后，在財務(wù)總部組件值日就開始運作。2人員到位 以集中調(diào)配現(xiàn)有人員并給予強化培訓(xùn)為主，具體對相關(guān)部門的人員到位有如下安排：1． 會計綜合部的人員到位，以總公司財務(wù)處和運營公司、實業(yè)公司財務(wù)部為班底組件，同時考慮物色招聘部分人員。3. 在運行公司、實業(yè)公司尚未改組為事業(yè)總部之前，其財務(wù)部按照正常運作。6． 改革期間的過渡措施6．1機構(gòu)設(shè)置1. 財務(wù)總部內(nèi)工程預(yù)決算部隨建設(shè)試點先行，掛靠財務(wù)初開始運作。其中涉及工程建設(shè)項目的還要進(jìn)行工程預(yù)決算、合同法培訓(xùn)，使其成為復(fù)合型人才；一般財會人員還要進(jìn)行系統(tǒng)的財會人員專業(yè)培訓(xùn)，使其在12年內(nèi)取得會計專業(yè)初級或中級的任職資格。5．2人員培訓(xùn) 對全公司財務(wù)人員需進(jìn)行初、中、高級和近、中、遠(yuǎn)期的有計劃的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。5． 人力資源配置5．1預(yù)算流程 財務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)有人力資源需要集中調(diào)配，對關(guān)鍵崗位的財務(wù)人員需要優(yōu)化素質(zhì)，適當(dāng)充實財務(wù)力量，建設(shè)和培育一只精通財務(wù)專業(yè)、又有較強財務(wù)實務(wù)能力的專業(yè)財會隊伍，同時還要培育一定數(shù)量的兼?zhèn)涔こ探ㄔO(shè)知識的復(fù)合型財會人員。4．3反饋流程 完善財務(wù)信息反饋體系，提高財務(wù)分析能力，指導(dǎo)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。第二、重點加強過程控制：進(jìn)行支付控制，建立和貫徹合理的各類支付流程；授權(quán)管理，按照授權(quán)預(yù)職責(zé)分離原則，從一般公司管理人員到總裁，嚴(yán)格按所受權(quán)限執(zhí)行；進(jìn)行重點成本控制，建立全公司成本控制責(zé)任體系，分層次按內(nèi)容（成本）確立重點成本控制項目和控制點，并加以實施。第一、建設(shè)財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)。財務(wù)總部會同企管總部對各職能總部和事業(yè)總部的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果組織考核，向總公司總裁辦公會議和董事會定期報告預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行情況，保證經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。首先以總公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，確定財務(wù)預(yù)算的目的和指標(biāo)；其次建立由各職能總部合格事業(yè)總部組成的責(zé)任明確的預(yù)算網(wǎng)絡(luò)，自上而下再自下而上，然后在財務(wù)總部綜合平衡，形成財務(wù)預(yù)算預(yù)案，提交董事會審議；第三，預(yù)算已經(jīng)董事會審議通過，既具權(quán)威性，最后由財務(wù)總部組織實施。4． 管理流程新的財務(wù)管理系統(tǒng)將以預(yù)算—控制—反饋三個關(guān)鍵流成為核心，形成
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