【正文】 義。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當(dāng)事人的情況。 合同對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。 除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 1變更、解除合同，一律必需采用書面形式，包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等，口頭形式一律無效。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 1公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后，按審批權(quán)限分別由總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。 各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人，檔案員，對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責(zé)。各類合同的正本原件由財務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化管理。 4）檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導(dǎo)。八、保密制度 全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。 公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的員工知悉的事項。 屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標明“秘密”字樣，由專人負責(zé)印制、收發(fā)、傳遞、保管，非經(jīng)批準，不準復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。接觸公司秘密的員工，未經(jīng)批準不準向他人泄露。 記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。 檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入，工作人員更不能隨便帶人進入。各部門公務(wù)用車，由部門負責(zé)人先向辦公室申請，說明用車事由、地點、時間，辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。 外單位借車，需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可安排。 車輛實行定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單后，由辦公室報總經(jīng)理批準。 辦公室應(yīng)按時辦好車輛保險、養(yǎng)路費繳納等各項手續(xù)，車輛有關(guān)證件及資料由駕駛員妥善保管。5）意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處理。 工作人員在實施管理與服務(wù)過程中，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究工作過失責(zé)任；1）對符合規(guī)定條件的申請應(yīng)予受理、許可而不予受理、許可的；2）不予受理、許可不告知理由的；3）超越權(quán)限實施許可的；4）對涉及不同部門的許可，不及時主動協(xié)調(diào)，相互推諉或拖延不辦，或者本部門許可事項完成后不移交或拖延移交其他部門的；5）無正當(dāng)理由在規(guī)定時間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達到標準要求的；6）對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項推諉、拖延不辦的；7）缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響經(jīng)營決策正確性的；8）在履行職責(zé)過程中，造成工作失誤的；9）其他違反內(nèi)部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。 承辦人未經(jīng)審核人審核、批準人批準，直接作出具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，負直接責(zé)任。 雖經(jīng)審核人審核、批準人批準，但承辦人不依照審核、批準意見實施具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負直接責(zé)任。 審核人不采納或改變承辦人正確意見，經(jīng)批準人批準導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審核人負直接責(zé)任，批準人負間接責(zé)任。 批準人不采納或改變承辦人、審核人正確意見，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準人負直接責(zé)任。 兩人以上故意或者過失，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，按個人所起的作用確定責(zé)任。情節(jié)嚴重的，追究法律責(zé)任；未按規(guī)定使用公章，導(dǎo)致后果發(fā)生的，出現(xiàn)1次罰款50元。2）情節(jié)較重給公司造成不良影響造成經(jīng)濟損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟損失和調(diào)離工作崗位或留用察看。以上追究方式可以單處或并處。4）工作過失責(zé)任人有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)從重處理：一年內(nèi)出現(xiàn)3次以上應(yīng)予追究的工作過失情形的，干憂、阻礙、不配合對其工作過失行為進行調(diào)查的，對投訴人、舉報人打擊、報復(fù)、陷害的，拒不糾正過失行為的，有其他需要加重處分情節(jié)的。十一、行政接待工作管理規(guī)定 行政接待工作的主要任務(wù)：1）安排上級部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)在本地的吃、住、行。 3）協(xié)助辦理會議的會務(wù)工作。 行政接待工作的基本原則：1）堅持為提高企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟效益服務(wù)的原則，強化公關(guān)意識，宣傳企業(yè)形象，廣泛獲取信息。3）堅持勤儉節(jié)約、熱情周到的原則，根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不同檔次的接待標準，反對鋪張浪費。2）客人來訪應(yīng)熱情迎接，主動引導(dǎo)客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時離開辦公室，應(yīng)將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。 行政接待工作的標準、要求：1）事務(wù)性接待標準、要求。2）宴請標準、要求。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待一般業(yè)務(wù)性工作人員；宴會標準，指來訪人員人均接待標準不超過50元(不含酒水)，用于接待一般事務(wù)性工作人員；大型宴會標準，指來訪人員人均接待標準不超過100元(不含酒水)，用于接待重要業(yè)務(wù)往來人員或上級領(lǐng)導(dǎo)。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。 第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。 第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。 第十八條 現(xiàn)金的管理，嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第二十條 銀行存款的管理，加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 第二十二條 應(yīng)收帳款的管理，對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。 第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算，擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。 第二十七條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。 第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：1）房屋、建筑物為20年；2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5）電子設(shè)備，為3年。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。 第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括，專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。 第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。分攤期不短于5年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。 第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。一）利息支出，指支付以負債形式籌集的資金成本支出。三）固定資產(chǎn)折舊費，指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。五）各種準備金，各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。 六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。 第四十條 公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出；利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 營業(yè)外支出；一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5%計提；主要用于公司的職工集體福利支出。 第二章 財務(wù)報告與財務(wù)分析 第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。 第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。 第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。 第四十七條 財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。 第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責(zé)。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程式進行。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。 第五十一條 本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。 借款和各項費用開支標準及審批程序 第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 (二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。 (六)報銷審批時應(yīng)具備的憑證，“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。 第三條 出差開支標準及報銷審批 (一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。 (二)公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給。4）出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7）公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助，住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。 (三)出差補助? 按出差起止時間，“算頭不算尾”，每天只享有伙食補助，補助標準按附表發(fā)放。 (五)其他雜費，如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。 (九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費、電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 (十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 (十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店，如住朋友、親戚家，可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 (十五)員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 (二)業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。(四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經(jīng)總經(jīng)理批準并簽字報銷。 (二)屬經(jīng)營性的各項費用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報總經(jīng)理批準。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費，(本人月工資/300%)加班天數(shù) 第七條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。 第九條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。 二、記賬方法采用借貸記賬法。