【正文】 第五條 沒(méi)有按完整的審批程序執(zhí)行，出納應(yīng)拒絕付款。第六條 財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)單據(jù)審核包括： （一）報(bào)銷單填寫(xiě)是否規(guī)范，內(nèi)容是否填寫(xiě)完整、小寫(xiě)報(bào)銷金額前是否有寫(xiě)￥、大寫(xiě)金額前是否有封216。 （二）審核報(bào)銷內(nèi)容填寫(xiě)與對(duì)應(yīng)的票據(jù)是否相符、票據(jù)金額加總與報(bào)銷金額是否相符、票據(jù)真假審核及是否符合稅法的規(guī)定。 （四）所有報(bào)銷單、付款申請(qǐng)單金額大寫(xiě)或小寫(xiě)如果有涂改的、一律退回重寫(xiě)重新審批才能報(bào)銷。 第八條 合同的審核，合同包括銷售合同、采購(gòu)合同、購(gòu)置合同和租賃合同。日后的款項(xiàng)結(jié)算方式嚴(yán)格按照合同規(guī)定進(jìn)行。 （二）業(yè)務(wù)開(kāi)支的管理 （三）收入的管理 第二條 收支管理總體模式 日常管理模式采用費(fèi)用、支出預(yù)先申報(bào)制度，按照申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行反饋調(diào)整。 （二）審批程序：經(jīng)辦人→ 部門(mén)經(jīng)理（主管）→ 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總經(jīng)理 → 董事長(zhǎng)。 （四）經(jīng)辦事項(xiàng)應(yīng)在60天內(nèi)向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)賬手續(xù)。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的原則，根據(jù)集團(tuán)公司制定的《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》執(zhí)行和控制。一切支出均要以原始憑證為依據(jù)，按報(bào)銷流程審批后，方可報(bào)銷。特殊事項(xiàng)費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批，并由兩人以上執(zhí)行。第五條 費(fèi)用支出申請(qǐng)流程：非生產(chǎn)用各類物品的采購(gòu)、各項(xiàng)費(fèi)用的支出均須填寫(xiě)采購(gòu)（費(fèi)用支出）申請(qǐng)單，預(yù)先報(bào)部門(mén)經(jīng)理（主管）、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。出納見(jiàn)到按審批權(quán)限、報(bào)銷流程審批人員簽字后的付款通知書(shū)后，方可按付款時(shí)限付款。 （二）若合同及業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況屬結(jié)算款項(xiàng)的，經(jīng)辦人辦理付款時(shí)應(yīng)附發(fā)票及結(jié)算憑證； （三）如屬匯往異地的款項(xiàng)，應(yīng)先取得收據(jù)或發(fā)票；如說(shuō)明特殊原因并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，收據(jù)、發(fā)票可待對(duì)方在收款后合理的期限內(nèi)交付。同時(shí)，財(cái)務(wù)部提請(qǐng)公司總經(jīng)理視情況對(duì)其加以處罰。采購(gòu)人員要根據(jù)各使用部門(mén)申報(bào)數(shù)量、品種、規(guī)格，優(yōu)先考慮在庫(kù)存物品中進(jìn)行調(diào)劑，不足部分再予購(gòu)買。第九條 市內(nèi)交通費(fèi)管理 員工因公務(wù)外出辦事，應(yīng)乘坐公交車。報(bào)銷時(shí)應(yīng)說(shuō)明原因、時(shí)間、金額、起訖地點(diǎn)。 （二）公司車輛正常保養(yǎng)及發(fā)生故障時(shí)，駕駛員（經(jīng)辦人）必須向公司提出申請(qǐng)，辦理手續(xù)時(shí)必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理 → 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到指定維修廠維修，維修時(shí)駕駛員必須跟班監(jiān)督。 （四）駕駛員（經(jīng)辦人）未向公司提出申請(qǐng)并擅自到修理廠維修，自己承擔(dān)維修費(fèi)用；造成車輛損壞的，應(yīng)賠償損失，同時(shí)公司對(duì)違反者給予相應(yīng)處罰。第十一條 通訊費(fèi)管理 （一）公司負(fù)責(zé)人通訊費(fèi)補(bǔ)貼 元/月。 （三）郵寄、快遞費(fèi)：應(yīng)由公司統(tǒng)一辦理。報(bào)銷時(shí)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，并附清單列出事由、時(shí)間、金額、參加人員等明細(xì)，負(fù)責(zé)審核的主管在清單上簽字確認(rèn)，不能合并或分單報(bào)銷。包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。如確實(shí)需要由經(jīng)辦人員代收現(xiàn)金，必須在兩天內(nèi)交回給出納。同時(shí)，財(cái)務(wù)部提請(qǐng)公司總經(jīng)理視情況對(duì)其加以處罰。對(duì)于逾期的應(yīng)收款項(xiàng)，每月提供賬齡分析表給銷售部門(mén)和總經(jīng)理?？偨?jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)、杜絕公司財(cái)產(chǎn)流失。 （二）企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，可通過(guò)開(kāi)戶銀行或一般賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （四）不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫(kù)”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)； （五）為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，隨時(shí)掌握現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存金額，保證現(xiàn)金的安全，必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。 （六）每月末，會(huì)計(jì)應(yīng)與出納進(jìn)行會(huì)計(jì)明細(xì)賬與出納現(xiàn)金日記賬的核對(duì)，做到賬賬相符。 （七）出納定期（一般為每月末）或不定期會(huì)同會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬款相符。出納根據(jù)實(shí)盤(pán)情況填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，由出納、會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)后，裝訂于當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證首頁(yè)。第四條 公司收付款項(xiàng)，除現(xiàn)金結(jié)算外，均應(yīng)按銀行有關(guān)結(jié)算規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳、電匯、票匯結(jié)算。第五條 出納員應(yīng)設(shè)立支票登記薄，記錄支票購(gòu)入、領(lǐng)用、庫(kù)存明細(xì)。第六條 存貨管理 存貨內(nèi)容包括：為生產(chǎn)耗用需要而提供的物資儲(chǔ)備，主要包括各種主料、輔材和低值易耗品等。 （二）批量采購(gòu)的生產(chǎn)配件、備品等存貨的采購(gòu)必須通過(guò)招投標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。第八條 存貨到貨驗(yàn)收入庫(kù)管理 （一）存貨的驗(yàn)收入庫(kù)由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)，并根據(jù)采購(gòu)訂單、供應(yīng)商的發(fā)貨單檢驗(yàn)采購(gòu)的