水泥廠財務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-25 00:59 本頁面
【正文】 水泥廠財務(wù)管理制度目錄第一章 總則第二章 審批權(quán)限第三章 收支管理第四章 財產(chǎn)管理第五章 銷售與收款業(yè)務(wù)管理第六章 購貨與付款業(yè)務(wù)管理第七章 原始憑證與財務(wù)檔案管理第八章 財務(wù)責(zé)任追究制度第一章 總則第一條 為了加強公司的財務(wù)工作，完善公司的財務(wù)管理，強化內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)管理流程，根據(jù)國家現(xiàn)行的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度、政策結(jié)合本廠的實際情況，制定本制度。第二條 財務(wù)管理的目標(biāo)是追求企業(yè)價值最大化。第三條 財務(wù)管理的職能是對企業(yè)經(jīng)濟活動進行記錄、反映、預(yù)算、控制、決策。第四條 財務(wù)管理的內(nèi)容包括： （一）資金管理，統(tǒng)一監(jiān)控、調(diào)劑單位內(nèi)部貨幣資金流動，提高資金使用率，掌握資金動態(tài)，為管理決策提供參謀。 （二）收支管理，按照財務(wù)管理制度規(guī)定的流程、標(biāo)準(zhǔn)和范圍等，對涉及財務(wù)收支的經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施規(guī)范管理。加強內(nèi)部控制，推動預(yù)算管理。 （三）財產(chǎn)管理，對企業(yè)庫存現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等的保存、管理、使用、處置進行規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任，保證企業(yè)財產(chǎn)安全完整，并發(fā)揮應(yīng)有效用。 （四）成本與費用管理，針對企業(yè)經(jīng)營特點，以先進管理思想為指導(dǎo)，規(guī)范控制成本費用開支，為完善內(nèi)部管理提供依據(jù)。第五條 財務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé) （一）在股東會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)管理、會計報表、預(yù)算控制工作，執(zhí)行股東會決議，并監(jiān)督企業(yè)遵守國家財務(wù)法律、法規(guī)。 （二）負(fù)責(zé)企業(yè)資金運作管理，日常財務(wù)管理與分析、資本運作、籌資方略等、負(fù)責(zé)項目成本核算與控制。 （三）負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況。 （四）制定、維護、改進企業(yè)財務(wù)管理程序和政策，以滿足控制風(fēng)險的要求。 （五）監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時向股東會報告。 （六） 合法開展稅收籌劃，定期組織稅收政策執(zhí)行情況的自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。 （七） 對會計核算工作日常檢查，確保會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與時效性，內(nèi)部稅務(wù)自查，稅收籌劃建議。第六條 財務(wù)部內(nèi)部核算會計的崗位職責(zé) （一）負(fù)責(zé)財務(wù)部內(nèi)部會計報表核算及日常管理工作的開展，對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)； （二）負(fù)責(zé)及時辦理企業(yè)貨幣資金的收付及會計手續(xù)，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行； （三）負(fù)責(zé)企業(yè)的逾期債權(quán)、債務(wù)催收、清理、對帳； （四）負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營成本的核算、分析和控制； （五）負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確地編制內(nèi)部會計報表和公司經(jīng)濟活動分析。第二章 審批權(quán)限第一條 公司的各項費用支出、采購各類物品的款項，由經(jīng)辦人核算成本，主管人員審核，1000元及以下支付審批程序：副經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān) → 經(jīng)理，1000元以上支付審批程序：副經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān) → 經(jīng)理 → 總經(jīng)理 → 董事長。第二條 所有付款申請表連同真實完整合法的原始單據(jù)，上交財務(wù)部（除供應(yīng)商貨款外），報銷審批支付時限為十個工作日。第三條 固定資產(chǎn)購置的審批權(quán)限 （一） 固定資產(chǎn)分類 房屋、建筑物：營業(yè)用房、非營業(yè)用房、簡易房、建筑物。 機械設(shè)備：生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備、維修設(shè)備、其他機器設(shè)備； 交通運輸工具； 辦公設(shè)備：辦公家具、辦公設(shè)備； 電子設(shè)備：照相機、電子計算機系統(tǒng)設(shè)備、復(fù)印機及打印機設(shè)備等； （二）審批權(quán)限：使用部門報計劃，部門主管審核，財務(wù)總監(jiān)審批后，再由總經(jīng)理批準(zhǔn)。要嚴(yán)格執(zhí)行先審批后購置的程序，否則不予報銷購置支出。第四條 費用報銷審批程序：報銷人員填寫報銷單→部門經(jīng)理（主管）審核真實、完整、無誤→核算會計審核單據(jù)、金額無誤→經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)→出納付款。 經(jīng)理、總經(jīng)理報銷的費用需要報董事長批準(zhǔn)。第五條 沒有按完整的審批程序執(zhí)行，出納應(yīng)拒絕付款。如果審核（批）人員不在公司，口頭或電話確認(rèn)的，事后應(yīng)及時補簽。第六條 財務(wù)核算會計單據(jù)審核包括： （一）報銷單填寫是否規(guī)范，內(nèi)容是否填寫完整、小寫報銷金額前是否有寫￥、大寫金額前是否有封216。且空白金額填零。 （二）審核報銷內(nèi)容填寫與對應(yīng)的票據(jù)是否相符、票據(jù)金額加總與報銷金額是否相符、票據(jù)真假審核及是否符合稅法的規(guī)定。 （三）審核報銷金額與公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（出差管理制度等規(guī)定）是否相符，如有超標(biāo)，應(yīng)備注并由
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