財(cái)務(wù)管理制度-財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度(已修改)
2024-09-07 15:55 本頁面
【正文】 ：；:；：：；:；：四、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度第一條 目的為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條 盤點(diǎn)范圍(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。 保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。保管品：以費(fèi)用購置者。第三條 盤點(diǎn)方式(一)年中、年終盤點(diǎn)存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。(二)月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤點(diǎn)。)(三)月份檢查由檢核部門(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條 人員的指派與職責(zé)(一)總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主
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