水泥廠財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-10 00:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 按公司的報(bào)銷制度報(bào)銷。第十一條 通訊費(fèi)管理 （一）公司負(fù)責(zé)人通訊費(fèi)補(bǔ)貼 元/月。 （二）市內(nèi)電話費(fèi)：主要用于公司的業(yè)務(wù)聯(lián)系，非業(yè)務(wù)聯(lián)系要長(zhǎng)話短說(shuō)。 （三）郵寄、快遞費(fèi)：應(yīng)由公司統(tǒng)一辦理。第十二條 招待費(fèi)用管理 各部門根據(jù)工作需要支付的招待費(fèi)，在招待前需預(yù)先上報(bào)上一級(jí)主管申請(qǐng)并批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并附清單列出事由、時(shí)間、金額、參加人員等明細(xì)，負(fù)責(zé)審核的主管在清單上簽字確認(rèn)，不能合并或分單報(bào)銷。第十三條 差旅費(fèi)的管理詳見《帝均集團(tuán)出差管理制度》第十四條 收入的管理 （一）收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。 （二）取得的收入原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬，屬特殊情況需收入現(xiàn)金的，經(jīng)辦人應(yīng)帶交款單位到財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)處開具收款收據(jù)，憑收款收據(jù)將款項(xiàng)交給出納。如確實(shí)需要由經(jīng)辦人員代收現(xiàn)金，必須在兩天內(nèi)交回給出納。 （三）經(jīng)辦人需在合同約定的期限內(nèi)收回款項(xiàng)，發(fā)生特殊情況時(shí)，經(jīng)辦人需書面提出延期收款的理由和期限，經(jīng)部門主管審核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見，總經(jīng)理審批，若在延期內(nèi)仍收不回貨款，經(jīng)辦人負(fù)有繼續(xù)催款的義務(wù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部提請(qǐng)公司總經(jīng)理視情況對(duì)其加以處罰。 （四）財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤，根據(jù)企業(yè)有關(guān)規(guī)定及合同約定督促經(jīng)辦人收回款項(xiàng)。對(duì)于逾期的應(yīng)收款項(xiàng)，每月提供賬齡分析表給銷售部門和總經(jīng)理。 （五） 本規(guī)定中的各種收入均為嚴(yán)肅的經(jīng)濟(jì)行為，要服從監(jiān)管，不得隱瞞不報(bào)或少報(bào)，不得擅自設(shè)立小金庫(kù)。總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)、杜絕公司財(cái)產(chǎn)流失。第四章 財(cái)產(chǎn)管理第一條 財(cái)產(chǎn)管理的范圍 （一）庫(kù)存現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券的管理 （二）存貨（包括材料、成品、備品配件、工具、低值易耗品等）的管理 （三）固定資產(chǎn)的采購(gòu)、使用的管理第二條 現(xiàn)金收支、核算業(yè)務(wù)的管理 （一）超過(guò)萬(wàn)元的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行或一般賬戶。 （二）企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，可通過(guò)開戶銀行或一般賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （三）提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)寫明用途，并按照規(guī)定執(zhí)行。 （四）不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫(kù)”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)； （五）為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，隨時(shí)掌握現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存金額，保證現(xiàn)金的安全，必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日終了，應(yīng)根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記賬”結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符；月份終了“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目的余額核對(duì)相符，現(xiàn)金核算應(yīng)做到日清月結(jié)。 （六）每月末，會(huì)計(jì)應(yīng)與出納進(jìn)行會(huì)計(jì)明細(xì)賬與出納現(xiàn)金日記賬的核對(duì)，做到賬賬相符。如出現(xiàn)誤差應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行更正。 （七）出納定期（一般為每月末）或不定期會(huì)同會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬款相符。若出現(xiàn)較大的誤差，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審查，作出處理。出納根據(jù)實(shí)盤情況填寫庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由出納、會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)后，裝訂于當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證首頁(yè)。第三條 出納員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金定額，控制現(xiàn)金庫(kù)存量，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。第四條 公司收付款項(xiàng)，除現(xiàn)金結(jié)算外，均應(yīng)按銀行有關(guān)結(jié)算規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳、電匯、票匯結(jié)算?！般y行存款日記帳”應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的名稱和存款種類進(jìn)行明細(xì)核算，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，月后6日內(nèi)應(yīng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。第五條 出納員應(yīng)設(shè)立支票登記薄，記錄支票購(gòu)入、領(lǐng)用、庫(kù)存明細(xì)。對(duì)于填寫錯(cuò)誤等造成作廢的支票應(yīng)及時(shí)劃線或蓋章注明作廢，并單獨(dú)裝訂保管。第六條 存貨管理 存貨內(nèi)容包括：為生產(chǎn)耗用需要而提供的物資儲(chǔ)備，主要包括各種主料、輔材和低值易耗品等。第七條 存貨采購(gòu)管理 （一）存貨的零星采購(gòu)應(yīng)執(zhí)行預(yù)先申報(bào)程序，由采購(gòu)申請(qǐng)人填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，說(shuō)明采購(gòu)發(fā)生的原因、預(yù)計(jì)金額，按計(jì)劃采購(gòu)申請(qǐng)部門主管 → 財(cái)務(wù)總監(jiān) →總經(jīng)理的程序進(jìn)行審批。 （二）批量采購(gòu)的生產(chǎn)配件、備品等存貨的采購(gòu)必須通過(guò)招投標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。 （三）存貨采購(gòu)部門經(jīng)辦人應(yīng)采用詢價(jià)采購(gòu)方式，至少要有二至三家供貨商報(bào)價(jià)。第八條 存貨到貨驗(yàn)收入庫(kù)管理 （一）存貨的驗(yàn)收入庫(kù)由倉(cāng)儲(chǔ)
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