水泥廠財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧
2025-03-29 00:59 本頁(yè)面
【正文】 后面的審批人員考慮是否特批。 （四）所有報(bào)銷單、付款申請(qǐng)單金額大寫(xiě)或小寫(xiě)如果有涂改的、一律退回重寫(xiě)重新審批才能報(bào)銷。第七條 在整個(gè)流程中，經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)辦理每個(gè)環(huán)節(jié)的有關(guān)手續(xù)；部門經(jīng)理（主管）要承擔(dān)相應(yīng)的業(yè)務(wù)真實(shí)性和合理性審核的責(zé)任。 第八條 合同的審核，合同包括銷售合同、采購(gòu)合同、購(gòu)置合同和租賃合同。 合同的審核，可先提交集團(tuán)公司法律顧問(wèn)對(duì)法律責(zé)任進(jìn)行審核后，財(cái)務(wù)部對(duì)結(jié)算的收支條款、價(jià)格比較評(píng)估進(jìn)行審核，在經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽訂。日后的款項(xiàng)結(jié)算方式嚴(yán)格按照合同規(guī)定進(jìn)行。第三章 收支管理第一條 收支管理范圍 （一）費(fèi)用的管理（報(bào)銷程序，報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)，審批權(quán)限）。 （二）業(yè)務(wù)開(kāi)支的管理 （三）收入的管理 第二條 收支管理總體模式 日常管理模式采用費(fèi)用、支出預(yù)先申報(bào)制度，按照申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行反饋調(diào)整。 第三條 現(xiàn)金借款辦理程序 （一）經(jīng)辦人按格式填寫(xiě)借款申請(qǐng)。 （二）審批程序：經(jīng)辦人→ 部門經(jīng)理（主管）→ 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總經(jīng)理 → 董事長(zhǎng)。 （三）審批后的憑證交由出納員具體辦理。 （四）經(jīng)辦事項(xiàng)應(yīng)在60天內(nèi)向財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)賬手續(xù)。期內(nèi)未辦理應(yīng)將款項(xiàng)交回，否則按所欠金額從工資或其他款項(xiàng)中扣除。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的原則，根據(jù)集團(tuán)公司制定的《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》執(zhí)行和控制。 （一）開(kāi)支范圍包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)用、辦公用品采購(gòu)、資料費(fèi)、電腦維護(hù)及配件、低值易耗品、審計(jì)咨詢費(fèi)及在管理費(fèi)用列支的其他費(fèi)用等。一切支出均要以原始憑證為依據(jù)，按報(bào)銷流程審批后，方可報(bào)銷。 （二）招待費(fèi)用、預(yù)算外費(fèi)用、特殊事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷按照事前控制原則，采用預(yù)先申報(bào)制度，在費(fèi)用發(fā)生之前填寫(xiě)申報(bào)表，說(shuō)明業(yè)務(wù)發(fā)生的原因、預(yù)計(jì)金額、付款方式等。特殊事項(xiàng)費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批，并由兩人以上執(zhí)行。 （三）若以簽訂合同方式履行采購(gòu)事務(wù)的，可不必進(jìn)行預(yù)先申報(bào)程序，直接通過(guò)合同履行審批程序。第五條 費(fèi)用支出申請(qǐng)流程：非生產(chǎn)用各類物品的采購(gòu)、各項(xiàng)費(fèi)用的支出均須填寫(xiě)采購(gòu)（費(fèi)用支出）申請(qǐng)單，預(yù)先報(bào)部門經(jīng)理（主管）、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。第六條 合法的付款憑據(jù)、購(gòu)貨支出還必須具有質(zhì)檢員的驗(yàn)貨合格手續(xù)。出納見(jiàn)到按審批權(quán)限、報(bào)銷流程審批人員簽字后的付款通知書(shū)后，方可按付款時(shí)限付款。第七條 款項(xiàng)支付程序 （一）經(jīng)辦人應(yīng)憑合同（零星業(yè)務(wù)收支除外）及業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，按規(guī)定填寫(xiě)“付款申請(qǐng)”，按所在部門主管 → 財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)→經(jīng)理 → 財(cái)務(wù)總監(jiān) → 總經(jīng)理 → 董事長(zhǎng)的程序?qū)徟螅怀黾{辦理付款。 （二）若合同及業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況屬結(jié)算款項(xiàng)的，經(jīng)辦人辦理付款時(shí)應(yīng)附發(fā)票及結(jié)算憑證； （三）如屬匯往異地的款項(xiàng)，應(yīng)先取得收據(jù)或發(fā)票；如說(shuō)明特殊原因并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，收據(jù)、發(fā)票可待對(duì)方在收款后合理的期限內(nèi)交付。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收，若在合理的期限內(nèi)仍未收到，經(jīng)辦人仍負(fù)有繼續(xù)追討發(fā)票的義務(wù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部提請(qǐng)公司總經(jīng)理視情況對(duì)其加以處罰。第八條 辦公文具用品的管理 （一）公司的辦公文具、打（復(fù)）印機(jī)等辦公用品及耗材，應(yīng)統(tǒng)一購(gòu)買，各使用部門應(yīng)提前申報(bào)所需物品，以便費(fèi)用的劃分和采購(gòu)。采購(gòu)人員要根據(jù)各使用部門申報(bào)數(shù)量、品種、規(guī)格，優(yōu)先考慮在庫(kù)存物品中進(jìn)行調(diào)劑，不足部分再予購(gòu)買。 （二）核算會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)公司的辦公用品進(jìn)行購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、庫(kù)存登記，并進(jìn)行管理。第九條 市內(nèi)交通費(fèi)管理 員工因公務(wù)外出辦事，應(yīng)乘坐公交車。因攜帶公司重要文件、現(xiàn)金、支票及重要物品原則上可派車，未派車者可根據(jù)實(shí)際情況乘坐的士。報(bào)銷時(shí)應(yīng)說(shuō)明原因、時(shí)間、金額、起訖地點(diǎn)。第十條 汽車費(fèi)用管理 （一）公司負(fù)責(zé)人私有車輛費(fèi)用實(shí)行定額補(bǔ)貼，享受車貼后不得再報(bào)銷小車費(fèi)用。 （二）公司車輛正常保養(yǎng)及發(fā)生故障時(shí)，駕駛員（經(jīng)辦人）必須向公司提出申請(qǐng)，辦理手續(xù)時(shí)必須經(jīng)部門經(jīng)理 → 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到指定維修廠維修，維修時(shí)駕駛員必須跟班監(jiān)督。 （三）車輛維修完，駕駛員（經(jīng)辦人）必須確認(rèn)此次維修項(xiàng)目、更換零件，發(fā)生總額是否正確，并簽名、核實(shí)。 （四）駕駛員（經(jīng)辦人）未向公司提出申請(qǐng)并擅自到修理廠維修，自己承擔(dān)維修費(fèi)用；造成車輛損壞的，應(yīng)賠償損失，同時(shí)公司對(duì)違反者給予相應(yīng)處罰。 （五）維修單位每月憑維修單、發(fā)票，經(jīng)復(fù)核后
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