水泥廠財務管理制度-wenkub
2023-04-28 00:59:33 本頁面
【正文】 。加強內部控制，推動預算管理。第二條 財務管理的目標是追求企業(yè)價值最大化。第三條 財務管理的職能是對企業(yè)經濟活動進行記錄、反映、預算、控制、決策。 （三）財產管理，對企業(yè)庫存現(xiàn)金、存貨、固定資產等的保存、管理、使用、處置進行規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)責任，保證企業(yè)財產安全完整，并發(fā)揮應有效用。 （三）負責企業(yè)財務管理及內部控制，根據(jù)企業(yè)業(yè)務發(fā)展的計劃完成年度財務預算，并跟蹤其執(zhí)行情況。 （七） 對會計核算工作日常檢查，確保會計報表數(shù)據(jù)準確性與時效性，內部稅務自查，稅收籌劃建議。第三條 固定資產購置的審批權限 （一） 固定資產分類 房屋、建筑物：營業(yè)用房、非營業(yè)用房、簡易房、建筑物。 經理、總經理報銷的費用需要報董事長批準。且空白金額填零。第七條 在整個流程中，經辦人要負責辦理每個環(huán)節(jié)的有關手續(xù)；部門經理（主管）要承擔相應的業(yè)務真實性和合理性審核的責任。第三章 收支管理第一條 收支管理范圍 （一）費用的管理（報銷程序，報支標準，審批權限）。 （三）審批后的憑證交由出納員具體辦理。 （一）開支范圍包括：業(yè)務招待費、差旅費、汽車費用、市內交通費、通訊費、培訓費、辦公費用、辦公用品采購、資料費、電腦維護及配件、低值易耗品、審計咨詢費及在管理費用列支的其他費用等。 （三）若以簽訂合同方式履行采購事務的，可不必進行預先申報程序，直接通過合同履行審批程序。第七條 款項支付程序 （一）經辦人應憑合同（零星業(yè)務收支除外）及業(yè)務執(zhí)行情況，按規(guī)定填寫“付款申請”，按所在部門主管 → 財務核算會計→經理 → 財務總監(jiān) → 總經理 → 董事長的程序審批后，交出納辦理付款。第八條 辦公文具用品的管理 （一）公司的辦公文具、打（復）印機等辦公用品及耗材，應統(tǒng)一購買，各使用部門應提前申報所需物品，以便費用的劃分和采購。因攜帶公司重要文件、現(xiàn)金、支票及重要物品原則上可派車，未派車者可根據(jù)實際情況乘坐的士。 （三）車輛維修完，駕駛員（經辦人）必須確認此次維修項目、更換零件，發(fā)生總額是否正確，并簽名、核實。 （二）市內電話費：主要用于公司的業(yè)務聯(lián)系，非業(yè)務聯(lián)系要長話短說。第十三條 差旅費的管理詳見《帝均集團出差管理制度》第十四條 收入的管理 （一）收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務及讓渡資產使用權等日?；顒又兴纬傻慕洕娴目偭魅?。 （三）經辦人需在合同約定的期限內收回款項，發(fā)生特殊情況時，經辦人需書面提出延期收款的理由和期限，經部門主管審核后，由財務總監(jiān)簽署意見，總經理審批，若在延期內仍收不回貨款，經辦人負有繼續(xù)催款的義務。 （五） 本規(guī)定中的各種收入均為嚴肅的經濟行為，要服從監(jiān)管，不得隱瞞不報或少報，不得擅自設立小金庫。 （三）提取現(xiàn)金應當寫明用途，并按照規(guī)定執(zhí)行。如出現(xiàn)誤差應及時查明原因進行更正。第三條 出納員應嚴格按照公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金定額，控制現(xiàn)金庫存量，超過部分應及時送存銀行。對于填寫錯誤等造成作廢的支票應及時劃線或蓋章注明作廢，并單獨裝訂保管。 （三）存貨采購部門經辦人應采用詢價采購方式，至少要有二至三家供貨商報價。第十條 存貨出庫管理 （一）材料發(fā)出應填寫出倉單，出倉單需有部門負責人批示。第十二條 存貨盤點管理 （一）倉管員根據(jù)日常登記的材料明細賬于每月末會同財務部門、業(yè)務部統(tǒng)計人員對庫存材料進行實地抽盤，財務部門也可根據(jù)實際要求對存貨進行不定期抽查，每年至少全面實地盤點一次。第十四條 固定資產的購置與審批 （一）固定資產購置報批程序：由領用部門提出申請，按申請流程審批。檢驗其技術要求（型號、規(guī)格、技術參數(shù)）、數(shù)量是否正確。第十六條 固定資產使用與保管 （一）固定資產使用部門指定的專管人員管理，財務部監(jiān)督。 （三）設備管理部門應對公司的固定資產設置實物明細賬，加強管理。 （七）對閑置未使用的固定資產各保管部門應及時上報設備管理部門、行政部、財務部，以便調劑余缺，減少浪費，降低成本。 （四）毀損的固定資產，不論是個人責任或自然毀損，經財務總監(jiān)、總經理批準報廢的，年終清查盤點之后，統(tǒng)一銷帳。第三條 應收款項經查確實無法收回造成壞帳損失，應專題報告公司領導批準處理，財務部門上報稅務備案核銷?？蛻?
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1