水泥廠財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-28 00:59:33 本頁面
【正文】 。加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動預(yù)算管理。第二條 財務(wù)管理的目標(biāo)是追求企業(yè)價值最大化。第三條 財務(wù)管理的職能是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行記錄、反映、預(yù)算、控制、決策。 （三）財產(chǎn)管理，對企業(yè)庫存現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等的保存、管理、使用、處置進(jìn)行規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任，保證企業(yè)財產(chǎn)安全完整，并發(fā)揮應(yīng)有效用。 （三）負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況。 （七） 對會計核算工作日常檢查，確保會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與時效性，內(nèi)部稅務(wù)自查，稅收籌劃建議。第三條 固定資產(chǎn)購置的審批權(quán)限 （一） 固定資產(chǎn)分類 房屋、建筑物：營業(yè)用房、非營業(yè)用房、簡易房、建筑物。 經(jīng)理、總經(jīng)理報銷的費(fèi)用需要報董事長批準(zhǔn)。且空白金額填零。第七條 在整個流程中，經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)辦理每個環(huán)節(jié)的有關(guān)手續(xù)；部門經(jīng)理（主管）要承擔(dān)相應(yīng)的業(yè)務(wù)真實(shí)性和合理性審核的責(zé)任。第三章 收支管理第一條 收支管理范圍 （一）費(fèi)用的管理（報銷程序，報支標(biāo)準(zhǔn)，審批權(quán)限）。 （三）審批后的憑證交由出納員具體辦理。 （一）開支范圍包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)用、辦公用品采購、資料費(fèi)、電腦維護(hù)及配件、低值易耗品、審計咨詢費(fèi)及在管理費(fèi)用列支的其他費(fèi)用等。 （三）若以簽訂合同方式履行采購事務(wù)的，可不必進(jìn)行預(yù)先申報程序，直接通過合同履行審批程序。第七條 款項(xiàng)支付程序 （一）經(jīng)辦人應(yīng)憑合同（零星業(yè)務(wù)收支除外）及業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，按規(guī)定填寫“付款申請”，按所在部門主管 → 財務(wù)核算會計→經(jīng)理 → 財務(wù)總監(jiān) → 總經(jīng)理 → 董事長的程序?qū)徟?，交出納辦理付款。第八條 辦公文具用品的管理 （一）公司的辦公文具、打（復(fù)）印機(jī)等辦公用品及耗材，應(yīng)統(tǒng)一購買，各使用部門應(yīng)提前申報所需物品，以便費(fèi)用的劃分和采購。因攜帶公司重要文件、現(xiàn)金、支票及重要物品原則上可派車，未派車者可根據(jù)實(shí)際情況乘坐的士。 （三）車輛維修完，駕駛員（經(jīng)辦人）必須確認(rèn)此次維修項(xiàng)目、更換零件，發(fā)生總額是否正確，并簽名、核實(shí)。 （二）市內(nèi)電話費(fèi)：主要用于公司的業(yè)務(wù)聯(lián)系，非業(yè)務(wù)聯(lián)系要長話短說。第十三條 差旅費(fèi)的管理詳見《帝均集團(tuán)出差管理制度》第十四條 收入的管理 （一）收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟(jì)利益的總流入。 （三）經(jīng)辦人需在合同約定的期限內(nèi)收回款項(xiàng)，發(fā)生特殊情況時，經(jīng)辦人需書面提出延期收款的理由和期限，經(jīng)部門主管審核后，由財務(wù)總監(jiān)簽署意見，總經(jīng)理審批，若在延期內(nèi)仍收不回貨款，經(jīng)辦人負(fù)有繼續(xù)催款的義務(wù)。 （五） 本規(guī)定中的各種收入均為嚴(yán)肅的經(jīng)濟(jì)行為，要服從監(jiān)管，不得隱瞞不報或少報，不得擅自設(shè)立小金庫。 （三）提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)寫明用途，并按照規(guī)定執(zhí)行。如出現(xiàn)誤差應(yīng)及時查明原因進(jìn)行更正。第三條 出納員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金定額，控制現(xiàn)金庫存量，超過部分應(yīng)及時送存銀行。對于填寫錯誤等造成作廢的支票應(yīng)及時劃線或蓋章注明作廢，并單獨(dú)裝訂保管。 （三）存貨采購部門經(jīng)辦人應(yīng)采用詢價采購方式，至少要有二至三家供貨商報價。第十條 存貨出庫管理 （一）材料發(fā)出應(yīng)填寫出倉單，出倉單需有部門負(fù)責(zé)人批示。第十二條 存貨盤點(diǎn)管理 （一）倉管員根據(jù)日常登記的材料明細(xì)賬于每月末會同財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部統(tǒng)計人員對庫存材料進(jìn)行實(shí)地抽盤，財務(wù)部門也可根據(jù)實(shí)際要求對存貨進(jìn)行不定期抽查，每年至少全面實(shí)地盤點(diǎn)一次。第十四條 固定資產(chǎn)的購置與審批 （一）固定資產(chǎn)購置報批程序：由領(lǐng)用部門提出申請，按申請流程審批。檢驗(yàn)其技術(shù)要求（型號、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)）、數(shù)量是否正確。第十六條 固定資產(chǎn)使用與保管 （一）固定資產(chǎn)使用部門指定的專管人員管理，財務(wù)部監(jiān)督。 （三）設(shè)備管理部門應(yīng)對公司的固定資產(chǎn)設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，加強(qiáng)管理。 （七）對閑置未使用的固定資產(chǎn)各保管部門應(yīng)及時上報設(shè)備管理部門、行政部、財務(wù)部，以便調(diào)劑余缺，減少浪費(fèi)，降低成本。 （四）毀損的固定資產(chǎn)，不論是個人責(zé)任或自然毀損，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)報廢的，年終清查盤點(diǎn)之后，統(tǒng)一銷帳。第三條 應(yīng)收款項(xiàng)經(jīng)查確實(shí)無法收回造成壞帳損失，應(yīng)專題報告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理，財務(wù)部門上報稅務(wù)備案核銷?？蛻?
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