砂石廠財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-10-15 19:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 審批程序經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付?？铐?xiàng)支付后，出納員必須及時(shí)索要相關(guān)收款手續(xù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)。 第五條 工資的發(fā)放：每月 10日前出納員必須將考勤表上交給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)依據(jù)考勤表及生產(chǎn)產(chǎn)量編制工資發(fā)放表，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字并報(bào)集團(tuán)通過(guò)后 發(fā)放，發(fā)放工資時(shí)由出納員從會(huì)計(jì)處提取現(xiàn)金發(fā)放。 第六條 招待費(fèi)及禮金等非正常支出的支付，必須事前向 8 分公司經(jīng)理請(qǐng)示并且經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理，事情處理完畢后及時(shí)審批報(bào)銷(xiāo)。 第七條 輔助材料、維修配件、辦公用品的采購(gòu)必須事前向分公司經(jīng)理請(qǐng)示。憑保管驗(yàn)收入庫(kù)單審批報(bào)銷(xiāo)。 第八條 零星采購(gòu)（零星費(fèi)用、臨時(shí)借款、辦公用品、食堂用品）開(kāi)支經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批，總經(jīng)理簽字后由出納員直接報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)天及時(shí)將票據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)。 第九條 車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 ⑴ 公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由車(chē)隊(duì)統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn) ，維修費(fèi)用一般采取先掛帳后付款的方式結(jié)算； 掛帳時(shí)分清車(chē)號(hào)，各掛各的，以備單車(chē)核算。 ⑵ 車(chē)輛的易損備品備件由車(chē)隊(duì)統(tǒng)一安排采購(gòu)。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由車(chē)隊(duì)建賬予以核銷(xiāo)使用； 領(lǐng)用時(shí)分車(chē)記清，各掛各的，以備單車(chē)核算。 ⑶ 車(chē)輛加油由公司指定地點(diǎn)統(tǒng)一加油，加油應(yīng)填寫(xiě)加油明細(xì)表，寫(xiě)清公里數(shù)、車(chē)號(hào)、司機(jī)姓名。 第十條 需上交的各項(xiàng)稅費(fèi)由會(huì)計(jì)編制，各項(xiàng)申報(bào)表到各機(jī)關(guān)繳納。 財(cái)務(wù)支出審批流程 經(jīng)辦人 ——財(cái)務(wù)部審核 ——總經(jīng)理審批 ——集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見(jiàn) ——董事長(zhǎng)審批 ——財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)支付。 財(cái)務(wù)部門(mén) 的審核及報(bào)表職責(zé) 9 l、財(cái)務(wù)人員在辦理財(cái)務(wù)審核工作時(shí)，應(yīng)依照有關(guān)公司規(guī)章制度的要求，對(duì)審核事項(xiàng)做出通過(guò)、有條件通過(guò)、不通過(guò)等決定。 每月制定付款計(jì)劃。 資金收支日?qǐng)?bào)表由會(huì)計(jì)報(bào)送。 第二章 過(guò)磅及統(tǒng)計(jì)對(duì)賬有關(guān)程序及規(guī)定 一、出貨過(guò)磅 現(xiàn)金銷(xiāo)售的發(fā)貨，財(cái)務(wù)人員收款后，下書(shū)面通知 單，司磅員接到書(shū)面通知單后方可過(guò)磅，才可以通行。 篇三：公司財(cái)務(wù)管理制度條款 李子溪砂石經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)管理制度條款 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度； 為規(guī)范砂石廠日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在砂石廠經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于砂石廠各部門(mén)及員工對(duì)砂石廠財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善沙石場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)沙石場(chǎng)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)砂石廠經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高砂石廠經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)我國(guó)有關(guān) 財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和砂石廠章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合砂石廠實(shí)際情況，特制定本 10 制度。 第二條 砂石廠會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高砂石廠經(jīng)濟(jì)效益。 （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 （四）監(jiān)督砂石廠財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （五）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。 第四條 財(cái)務(wù)管理是砂石廠經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面。砂石廠財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守沙石場(chǎng)秘密。 第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 11 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是砂石廠發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 第六條 砂石廠應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的 日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
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