【正文】 檔案原則上存放在本公司，由本公司財務(wù)人員保管；財務(wù)資料未歸檔前由各公司財務(wù)部門進(jìn)行日常保管。財務(wù)部門應(yīng)保管上年及本年度會計檔案，鑒于單位查賬現(xiàn)狀，可以適量延長一年。歸檔文件必需為原件，對確實無原件的可以歸檔復(fù)印件。 檔案查閱及借閱本公司財務(wù)人員查閱檔案部門保管的財務(wù)檔案資料，必須經(jīng)財務(wù)主管、檔案管理部室主管同意。財務(wù)檔案原則上不對外（本公司非財務(wù)人員和外部單位人員）借閱，如有特殊情況需取走及復(fù)印，須經(jīng)本公司財務(wù)主管批準(zhǔn)并進(jìn)行登記后方可借閱、復(fù)印。檔案鑒定銷毀檔案鑒定銷毀是指對保管期限（會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。 檔案部門和財務(wù)部門對所管檔案在堅持“期滿鑒定銷毀”的原則下，對已保管期滿擬銷毀檔案提出存毀的初步意見，并對擬銷毀檔案按類別造冊登記，經(jīng)本公司財務(wù)主管、集團計財部經(jīng)理或集團財務(wù)總監(jiān)審核，報集團董事長審批后方可銷毀。銷毀檔案時必須由相關(guān)部門（如審計、辦公室）監(jiān)督銷毀，并在銷毀清冊上注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，監(jiān)銷人要簽名蓋章，以示負(fù)責(zé)。處理條例財務(wù)人員有建立和保護檔案的義務(wù)。有下列行為之一，據(jù)情節(jié)輕重和相應(yīng)資料的重要度，給予100～2000元經(jīng)濟處罰：由于歸檔不及時，致使資料丟失、損壞的；擅自銷毀財務(wù)檔案；擅自向外界提供、抄摘財務(wù)檔案；涂改、偽造財務(wù)檔案；未按手續(xù)借閱、外帶的（檔案管理員同罰）。適用范圍本制度適用于眾誠集團一印實業(yè)有限公司。本公司財務(wù)管理由公司負(fù)責(zé)，集團計財部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)并實施監(jiān)督。稅務(wù)籌劃由本公司負(fù)責(zé)，集團計財部統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理。財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)由集團統(tǒng)一負(fù)責(zé)。管理辦法公司根據(jù)其經(jīng)營模式的不同，上繳集團利潤和費用，公司依據(jù)批準(zhǔn)后的《月度資金收支預(yù)算》自主收支。集團調(diào)撥資金，由集團計財部提前通知本公司，按照月利率2%計息，資金臨時使用后仍劃回本公司賬戶。借支采取有償使用的原則，按照月利率2%計息。集團收到公司的承兌匯票無法平衡，需到銀行貼現(xiàn)的，則貼現(xiàn)費用按銀行同期貼現(xiàn)利率計算，由公司承擔(dān)。資金賬戶由公司負(fù)責(zé)（使用）的賬戶，日常管理由公司負(fù)責(zé)，集團計財部進(jìn)行監(jiān)控。生產(chǎn)類固定資產(chǎn)投資，由公司出具效益分析，經(jīng)論證后按集團確定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)權(quán)審批；非生產(chǎn)類固定資產(chǎn)投資按集團確定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)權(quán)審批。財務(wù)人員工作質(zhì)量的考核，由所屬公司和集團計財部共同監(jiān)管，公司有權(quán)對財務(wù)人員的調(diào)整或獎罰提出建議，由集團計財部按月進(jìn)行考核，上報財務(wù)總監(jiān)→副董事長→董事長批準(zhǔn)。一印財務(wù)部差旅費開支暫行規(guī)定1目的為強化企業(yè)管理，規(guī)范財務(wù)行為，本著節(jié)約的原則，制定本規(guī)定。3出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)省會級城市一般城市縣城高層260200160高管200160120中層160120100一般員工14010080：董事長、副董事長、總裁、副總裁、財務(wù)總監(jiān)、董事長助理、公司總經(jīng)理、集團各職能部門正職。：公司車間正副主任、公司部門正副經(jīng)理、董事長指定的享受中層待遇的員工4住宿費報銷辦法，住宿費超過限額部分自理，不予報銷。單人出差住宿費上浮20%，提高的部分不做返還。，不予報銷住宿費。如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的，集團經(jīng)董事長（總裁）批準(zhǔn)、公司經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可憑據(jù)報銷。符合規(guī)定而不購臥鋪票的，按本人實際乘坐的該火車硬席座位票價的50%計發(fā)給個人補助費，（不包括乘坐動車組列車，如乘坐動車組列車的據(jù)實報銷，不發(fā)補助費）。，出差任務(wù)緊急而必須乘坐飛機的，集團經(jīng)集團總裁（副董事長）批準(zhǔn)、子公司經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。，每人每天限額報銷交通費10元，在同一城市出差超過7天，每人每天限額報銷交通費5元。特殊情況需乘出租車的，公司經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。6伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助20元。，每人每天補助8元。（辦事處）等，其工作人員不執(zhí)行此伙食補助標(biāo)準(zhǔn)。員工因公出差需要借款的按借款的審批程序辦理借款手續(xù)。，司機人員的差旅費單獨報銷。，必須蓋有稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制章和填制單位財務(wù)專用章，按審批權(quán)限審批后方可報銷。2適用范圍本制度適用于眾誠集團一印實業(yè)有限公司。特殊情況需借款人直接上級主管和終批人在知曉前借未清的情況下再次批準(zhǔn)。4借款范圍及借款流程；分備用金借款和臨時性借款。：公司采購固定資產(chǎn)、辦公用品、其他工作用品、開發(fā)成本相關(guān)事項等。（計算方法：算頭不算尾），備用金的借款每季度清理一次。6罰 則《借款逾期限期歸還借款扣發(fā)工資通知》，對超過30天未能自覺清理借款的，通知借款人、借款人直接上級主管和辦公室，并進(jìn)行處罰。：《借款逾期扣發(fā)工資限期歸還借款通知》，借款人直接上級主管負(fù)責(zé)3日內(nèi)讓借款人將借款清理完畢，否則對借款人直接上級主管進(jìn)行每筆50元的罰款。 ，所在公司財務(wù)部門停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所有工資，所在公司人力資源部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行者，根據(jù)情節(jié)輕重，分別處以責(zé)任人及所在公司人力資源部門、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人每筆100元的罰款。釋義，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。適用范圍。集團計財部為集團固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理部門。，資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行核算的管理制度。，負(fù)責(zé)本部門所擁有固定資產(chǎn)的管理。，合理使用，妥善保管，對管理不善造成損失的要查清責(zé)任，進(jìn)行處理。 、出借，確需出租、出借的，需經(jīng)集團董事長批準(zhǔn)，辦理相應(yīng)手續(xù)并收取相應(yīng)租金。（含5000元）以內(nèi)，公司由總經(jīng)理終批，集團由總裁（副董事長）終批；5000元以上報集團總裁（副董事長）審核（工業(yè)實業(yè)部報實業(yè)部總裁審核），集團董事長終批。購入單位將固定資產(chǎn)購置計劃列入月度《資金收支計劃》上報集團計財部，經(jīng)集團批準(zhǔn)后，購入單位方可購置。，憑竣工決算計入固定資產(chǎn)帳面價值。，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在報財務(wù)的票據(jù)上注明設(shè)備全稱、型號和該設(shè)備獨有的編號，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。《固定資產(chǎn)竣工交付使用單》一式四份，由資產(chǎn)使用部門、設(shè)備管理部門、財務(wù)部門簽字蓋章，由公司財務(wù)部統(tǒng)一上報集團計財部。調(diào)撥價格根據(jù)資產(chǎn)賬面價值、新舊程度、完好狀況確定，按質(zhì)論價或雙方協(xié)商定價，一般不低于賬面凈值。調(diào)撥單一式五聯(lián)，調(diào)出（調(diào)入）單位辦公室、調(diào)出（調(diào)入）單位財務(wù)部門、集團辦公室各一份，集團計財部兩份。：集團辦公室經(jīng)辦人填寫調(diào)撥單→集團辦公室主任簽字→集團計財部經(jīng)理簽字→總裁（副董事長）簽字→報集團計財部→調(diào)入單位辦公室主任簽字→調(diào)入單位負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→集團計財部發(fā)送各部門記賬或備案。調(diào)出單位辦公室、調(diào)出單位財務(wù)部門、調(diào)入單位辦公室、調(diào)入單位財務(wù)部門、集團辦公室各一份，集團計財部兩份。，此車輛要通過調(diào)撥手續(xù)直接調(diào)回車輛產(chǎn)權(quán)所在單位，雙方財務(wù)部門同時做賬務(wù)處理。調(diào)出單位設(shè)備管理部門、調(diào)出單位財務(wù)、調(diào)入單位設(shè)備管理部門、調(diào)入單位財務(wù)和集團計財部各一份。、辦公設(shè)備調(diào)撥，由調(diào)出單位辦公室填寫內(nèi)部調(diào)撥單，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。調(diào)出（調(diào)入）單位辦公室、調(diào)出（調(diào)入）單位財務(wù)、集團辦公室和集團計財部各一份。：集團辦公室經(jīng)辦人填寫調(diào)撥單→集團辦公室主任簽字→集團計財部經(jīng)理簽字→總裁（副董事長）簽字→報集團計財部→調(diào)入單位辦公室主任簽字→調(diào)入單位負(fù)責(zé)人簽字→調(diào)出單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→集團計財部發(fā)送各部門記賬或備案。調(diào)出單位辦公室、調(diào)出單位財務(wù)、調(diào)入單位辦公室、調(diào)入單位財務(wù)和集團計財部各一份。：調(diào)出單位辦公室經(jīng)辦人填寫調(diào)撥單并主任簽字→調(diào)出單位負(fù)責(zé)人簽字→調(diào)出單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→報集團計財部→調(diào)入單位辦公室主任簽字→調(diào)入單位負(fù)責(zé)人簽字→調(diào)入單位財務(wù)簽字→報集團計財部→集團辦公室主任簽字→集團計財部經(jīng)理簽字→總裁（副董事長）簽字→集團計財部發(fā)送各部門記賬或備案。，固定資產(chǎn)賬面凈值要按調(diào)撥月計提完當(dāng)月折舊后的數(shù)額填列。，集團和公司不得將資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。7 固定資產(chǎn)減少：固定資產(chǎn)報廢、固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)售出、固定資產(chǎn)捐贈轉(zhuǎn)出。固定資產(chǎn)的報廢是指固定資產(chǎn)由于長期使用中的有形磨損，并達(dá)到規(guī)定使用年限，不能修復(fù)繼續(xù)使用；由于技術(shù)改進(jìn)的無形磨損，必須以新的、更先進(jìn)的固定資產(chǎn)替換等原因造成的對原有固定資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的行為。經(jīng)批準(zhǔn)后，報財務(wù)部門做賬并報集團辦公室和計財部備案。對于淘汰、報廢、積壓的固定資產(chǎn)，須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會研究決定后，報集團財務(wù)總監(jiān)、總裁審核后，上報集團董事長批準(zhǔn)，方可進(jìn)入資產(chǎn)市場出售。捐贈須經(jīng)集團董事長批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)出。，由使用部門向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)后就地封存。，須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會研究決定，報集團財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，上報集團董事長批準(zhǔn)，方可進(jìn)入資產(chǎn)市場出售。，出具資產(chǎn)清查報告。：時間安排、地點安排、清查范圍、參與人員、準(zhǔn)備工作、清查