【正文】 及時存入銀行，不得直接用于支付公司自身的支出。（十三） 公司取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。公司應(yīng)定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。（十五） 公司應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不可簽發(fā)無資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不可簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不可無理拒絕付款，任意占用他人資金；不可違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶。（十七） 公司應(yīng)定期和不定期進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。（十八） 公司應(yīng)對門票、停車票、股票、土地證、房產(chǎn)證、會員證、餐券等有價證券視同貨幣資金進行嚴(yán)格管理。（十九） 公司應(yīng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)如支票、匯款單、發(fā)票、收款收據(jù)等的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記賬簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司預(yù)留銀行印鑒包括單位負責(zé)人名章、財務(wù)專用章及常務(wù)副總裁和財務(wù)副總裁親筆簽名。在印章保管人因公出差等特殊情況下，為不影響正常業(yè)務(wù)開展，保管人可授權(quán)有關(guān)人員暫時代為保管，并應(yīng)辦理臨時交接手續(xù)。（二十一） 公司應(yīng)加強對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時采取措施，加以糾正和完善。（一） 實物資產(chǎn)是指公司用于銷售的庫存商品及辦公、經(jīng)營用房屋、基礎(chǔ)配套設(shè)施、設(shè)備、交通工具、電器、低值易耗品等。（三） 配備合格的工作人員辦理公司實物資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，公司可根據(jù)具體情況對有關(guān)工作人員進行崗位輪換。（四） 公司對實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（六） 公司應(yīng)按照以下程序辦理實物資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。新進實物資產(chǎn)原則上均應(yīng)通過倉管部驗收，并由倉管部負責(zé)管理與調(diào)撥。 調(diào)撥領(lǐng)用。如公司對商品、物品領(lǐng)用實行定額分級授權(quán)審批制度，則相關(guān)申請單據(jù)可分別由享有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)的定額范圍內(nèi)依次審批。 辦理出庫。復(fù)核無誤后，交由保管人員辦理出庫手續(xù)。每月月底，財務(wù)部分別會同倉管部、各營業(yè)部門等對倉庫及門市存貨進行一次全面盤點，并做好盤點記錄。如經(jīng)調(diào)查，盤點損溢屬于責(zé)任事故，則應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。 資產(chǎn)處置。（七） 公司應(yīng)加強對實物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的實物資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時采取措施，加以糾正和完善。（一） 對外投資是指公司以貨幣資產(chǎn)、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)購買的企業(yè)股權(quán)、債權(quán)及開發(fā)區(qū)以外的土地使用權(quán)、房產(chǎn)或與外企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營等。（三） 項目提出。原則上，公司盡量減少對開發(fā)區(qū)以外區(qū)域或房地產(chǎn)、旅游業(yè)以外行業(yè)的投資。項目發(fā)展部、規(guī)劃部等部門應(yīng)對項目的可行性進行研究、論證，并編撰項目可行性研究報告、項目環(huán)境影響評估報告等，有關(guān)部門協(xié)助項目發(fā)展部等部門進行項目可行性分析研究工作。由公司高層管理人員集體對項目發(fā)展部等部門報上來的項目建議書、項目可行性研究報告、項目環(huán)境影響評估報告、項目選址意見書等資料進行審核、論證，并決定是否投資、發(fā)展新的項目。對于重大投資項目或投資總額超過董事會授權(quán)的額度，公司應(yīng)上報董事會報批、備案。公司決定投資項目后，應(yīng)首先由項目發(fā)展部、規(guī)劃部等部門負責(zé)辦理項目立項手續(xù)。（七） 投資處置。財務(wù)部、審核審計部、清資清債組等部門應(yīng)根據(jù)待處理資產(chǎn)賬面原值、凈值、資產(chǎn)新舊程度并結(jié)合當(dāng)前市場價格對資產(chǎn)進行評估。 處置審批。 實施處置。第十二條 公司工程項目決策內(nèi)部會計控制程序。（二） 公司應(yīng)建立規(guī)范的工程項目決策程序，明確相關(guān)機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，建立工程項目投資決策的責(zé)任制度，加強工程項目的預(yù)算、招投標(biāo)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會計控制，防范決策失誤和工程發(fā)包、承包、施工、驗收等過程中的舞弊行為。按公司對外投資內(nèi)部會計控制程序執(zhí)行。（四） 工程預(yù)算。（五） 工程投招標(biāo)。公司應(yīng)成立以高層管理人員、相關(guān)技術(shù)部門人員為成員的工程招標(biāo)審核小組，負責(zé)對競標(biāo)施工單位資質(zhì)、施工方案、工程造價等的審核工作，工程標(biāo)的應(yīng)在當(dāng)?shù)匦侣劽襟w公告或以函件。確定工程承包商原則上應(yīng)以資質(zhì)高、施工質(zhì)量好、工程造價低為準(zhǔn)，工作組對各投標(biāo)單位方案、報價認真審核、討論研究后，確認入選單位，工作組各成員應(yīng)在工程招標(biāo)確認文件簽署意見，公證機構(gòu)出具公證文件。（六） 質(zhì)量管理。（七） 付款及驗收、結(jié)算。審核審計部、工程部等部門負責(zé)對竣工工程的驗收，審核審計部負責(zé)按規(guī)定與施工單位辦理結(jié)算手續(xù)。（一） 公司成立專門的采購部門，負責(zé)集中采購公司業(yè)務(wù)所需設(shè)備、商品（含代銷商品）、耗材等物品。（三） 采購申請。需進口的物資或設(shè)備應(yīng)提前三個月提出申請。（四） 價格詢查。金額在萬元以上的采購計劃，必須有23人共同詢價，必要時應(yīng)附上相關(guān)詢價備忘錄，同時，必要時，財務(wù)部應(yīng)對采購人員詢價作進一步調(diào)查，并簽署調(diào)查意見。經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃由采購部負責(zé)實施，采購部根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃負責(zé)與供貨單位簽訂購貨合同，采購實際價格原則上不得高于原計劃價格。采購涉及專業(yè)性強、技術(shù)含量高的物資、設(shè)備，特別是工程項目設(shè)備、材料、儀表、配件等，申請部門應(yīng)積極配合，提供完成的技術(shù)資料，必要時，應(yīng)派相關(guān)技術(shù)人員直接參與采購。（六） 驗收。（七） 貨款支付。貨款支付程序參照公司貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序執(zhí)行。（一） 籌資指公司因發(fā)展、業(yè)務(wù)需要，通過發(fā)行證券，申請貸款等方