【正文】 ：核算后勤各職能部門使用的車輛、樓房、房屋等固定資產計提的折舊費。交際費：核算后勤各部門和公司管理層人員支出的業(yè)務招待費、請客送禮費用、招待內部職工的餐飲費。交通費：核算后勤各部門職工的市內交通補貼，后勤使用車輛發(fā)生的保險費、養(yǎng)路費、車輛年檢費、燃油費、維修費、過橋過路費等相關費用。會議費：核算公司組織或參加會議時發(fā)生的場地費、交通費、招待費、住宿費等活動經費。社會保險費：核算公司為職工支付的社會養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、事業(yè)保險等社會統(tǒng)籌費用。其他費用：核算公司發(fā)生的財務損失、訴訟費、事務代理費等上述二級科目核算范圍外的各項費用支出。折舊費：核算業(yè)務部門使用的車輛、樓房、房屋等固定資產計提的折舊費。交際費：核算業(yè)務各部門和業(yè)務人員支出的業(yè)務招待費、請客送禮費用。交通費：核算業(yè)務人員的市內交通補貼，業(yè)務部門使用車輛發(fā)生的保險費、交通費、車輛年檢費、燃油費、維修費、過橋過路費等相關費用。通訊費：核算業(yè)務部門、業(yè)務人員發(fā)生的電話、傳真、信件郵寄等通訊費。廣告費：核算有廣告資質的廣告企業(yè)為公司制作發(fā)布電視、紙載、車載、聲訊廣告的費用，并能提供廣告業(yè)專用發(fā)票。其他費用：非正常業(yè)務產生的各種支出和上述二級科目核算范圍外的各項費用支出。手續(xù)費：核算公司財務支出的與資金結算相關的各種手續(xù)費。四、應付福利費核算范圍應付福利費是根據應付職工工資的14%提取的專項用于職工福利的費用，其核算范圍包括：1. 職工及其親屬的醫(yī)療費補貼。3. 職工食堂工作人員的工資性開支。5. 公司為發(fā)放現金或事物福利發(fā)生的各項支出。五、部分損益類會計科目的使用方法1. 銷售收入、銷售成本二級科目核算到商品單品。3. 銷售收入在月中按含稅價核算，月末一次轉出銷項稅金。178。不可自造會計科目，也不可任意擴大或縮小會計科目核算范圍。 未使用的會計科目必須通過財務部負責人許可方可啟用，任何會計不能任意增加使用會計科目。 明細科目的設置要經過財務部負責人的許可，任何會計不能任意增設明細科目?？颇繀R總表以總帳科目為統(tǒng)計依據，歸集每個總帳會計科目的本期發(fā)生額。 反映企業(yè)經濟活動的基本數據以會計原始憑證為依據，并對其進行合理的歸集、處理，要保證會計資料的及時性、真實性、可靠性、完整性、使用性。二、會計核算操作流程：178。根據每人的工作崗位制定合理的備用金限額。 核銷范圍：高層領導可核銷的業(yè)務經費包括交通費用、住宿費用、業(yè)務招待費、會議費用等，原則上具實報銷。財務部為每個費用控制主體建立費用控制臺帳，詳細記錄每個費用控制責任人可用費用資源和費用分配情況，在不超預算的情況下費用控制責任人可自主支配可用資源。二、普通職員費用核銷管理制度 員工出差或購物可通過行政審批程序到財務部借款。 以費用沖銷個人借款后不足部分以現金補交，原則是“一次借款，一次還清”。 員工業(yè)務支出按人事隸屬關系納入部門費用考核，并占用部門費用預算份額，由部門負責人統(tǒng)一管理分配。 財務資金領用報銷制度財務資金領用報銷制度：部門經理確認款項真實性；財務核實憑證合法完整性；1. 公司員工一般臨時性費用報銷需填寫現金報銷單；差旅費報銷填寫專門的差旅報銷單；報銷單據不能有涂改毀損。3. 員工的報銷單據在部門經理簽字批準后，交財務經理審核，核查其單據是否合法、單據是否完整、費用是否符合公司規(guī)定，再簽字確認。5. 財務出納對董事長簽字后的報銷單據，在資金允許條件下及時負責報銷清帳。7. 部門經理主管級員工出差除城市間來回路費按實報銷，另住宿費、就餐費、交通補貼標準為：南通地區(qū)每天100元、省內每天150元、省外每天200元。9. 員工出差天數的計算方法是從離開南通到返回南通結束，如果是當天往返則按半天計算。11. 所有部門的通用辦公用品必須向行政部申請購買，如需購買專用辦公用品或工具必須先經部門經理同意后，在總經理批準后方可購買；申請手續(xù)不符合公司規(guī)定，財務不予報銷（申請以采購申請單為準）；對采購金額在500元以上的，必須使用支票，特殊情況另行申請。13. 公司員工因公事借款必須經部門經理確認，總經理簽字認可，董事長批準，上次借款未清不得續(xù)借，如無特殊情況在一個月內結清，否則從次月工資中一次性扣除，公司帳戶不應有私事借款。15. 公司對外發(fā)生支付款項（如廣告費、貨款等）必須先行填寫資金申請單，經過主管確認、總經理簽字認可、董事長簽字后，財務方可對外付款。第十一章 人事管理制度 目的：為使本公司員工的管理有所依據，特制定本制度。 新進人員經考試或測驗及審查合格后，由行政人事部門辦理試用申請表，原則上試用三個月，期滿考核合格后，方能正式錄用；但成績優(yōu)秀者，可適當縮短其試用時間。 試用人員報到時，應向行政人事部送交下列表件： 1） 戶口復印本及醫(yī)院體格檢查表2） 最后工作單位離職證明3） 保證書及三個半月內半身免冠照片一張4） 試用同意書5） 人事資料卡 6） 其他必要的文件 凡由下情形者，不得錄用： 1） 剝奪政治權利尚未恢復者 2） 被判有期徒刑或被通緝，尚未結案者 3） 吸食毒品者；拖欠公款、有記錄在案者4） 患有精神病或傳染病者5） 品行惡劣，曾被開除者6） 體格檢查經本公司認定不合適者 員工一經錄用應與本公司簽訂勞動協(xié)議書，雙方共同遵守。 員工入職后必須按公司規(guī)定參加行政人事部組織，各部門參予的各類業(yè)務知識培訓。由行政人事部監(jiān)督執(zhí)行，財務在當月工資中予以結算。 根據公司業(yè)務需要，挑選各級優(yōu)秀干部到各職業(yè)培訓機構相關班次，接受專業(yè)訓練；或邀請專家學者來本公司作系列專題演講，以增進其本職學習技能，以利任務的完成。 人員的招聘（增補）程序：部門主管填寫增員申請表 → 交人事部門審核 → 總經理批準人事部門進行招聘 → 安排部門主管參與招聘面試 → 總經理與人事部門、部門主管協(xié)商后決定錄用人員名單 → 人事部門通知錄用人員并為其辦理入職手續(xù)。離職：員工提前十五天填寫離職申請單 → 交部門主管簽字 → 交總經理簽批 → 與部門主管安排人員辦理工作交接 → 與其有工作往來的其它部門辦理交接及資料、工具、借款、服裝等的歸還 → 財務部門簽字確認 → 人事部門簽字確認 → 總經理簽字確認 → 到財務室辦理工資結算手續(xù)。 試用期只享受試用工資，無其它任何待遇；試用期可簽訂試用合同。 試用期間由本人提出離職，需提前3天遞交申請，待批準后方可離開，并由本公司支付相應的工資；否則事后辦理手續(xù)者扣除當月工資的一半作為補償。 第十二章 合同、印章的管理制度及流程一 、經濟合同是企業(yè)的生命線，是企業(yè)的重要組成部分，為保證合同的完善和責任的明確，特制訂以下規(guī)定： 任何個人或組織查看經濟合同（借閱）必須由董事長或總經理批準。 簽訂合同的內容必須經董事長或總經理審核。 合同原件保存財務部，由專人保管，復印件行政部一份。 必須要合同復印件時，要經董事長同意方可在文員處印復并做好記錄，方可復印。 造成經濟損失的由當事人自負。二 、印章是公司的法律象征，任何個人不得私用印章。印章及各種證件必須妥善保管。 不得假公濟私，假借職權貪污舞弊或以公司名義招搖撞騙。 遵守印章使用流程，不得越權使用印章。（二）用章流程： 1） 部門需用章時須向總經辦領取用章申請表。3） 將申請表及所需要蓋章的材料或文件交行政部審核并簽字。（三）用章申請流程（四）文檔借閱流程第十三章 車輛使用規(guī)定 一、 公司車輛證照的保管、車輛年審及車輛保險、養(yǎng)路費的購買交納等事務，統(tǒng)一由行政人事部門負責管理，由行政人事部門指派專人駕駛、保養(yǎng)，并負責維修、檢驗、清潔等。三、 車輛駕駛人必須有駕照，嚴格遵守交通規(guī)則。五、 每車設置車輛行駛記錄表，并在使用前核對車輛里程表與記錄上前一次用車的記載是否相符，使用后記載行駛里程、時間、地點、用途等，辦公室每月核對一次，了解車輛行駛里程與加油量是否相符，發(fā)現記載不實或未（漏）記錄者，予以處罰。七、 各部門用車必須預先填寫用車申請表，說明用途及線路，由部門負責人簽名交于總經辦核實后，由總經理簽名同意后方可出車。九、 駕駛員不能在工作時間喝酒，出車時不能和領導或客戶平坐，應在指定的場所或車內等候。十一、 駕駛員每天上班后必須對車輛進行檢查記錄并把鑰匙交到行政人事部。二、 交通費、住宿費、膳食費，憑票據按規(guī)定進行核銷，普通收款收據不能核銷，如確有特殊情況者，須部門負責人證明總經理簽字認可后方可核銷。四、 交通費需依據票據或發(fā)票認定，無車票者不予核銷。六、 伙食補助應依公司支付標準報銷。 第十五章 會議管理制度 一、 目的：規(guī)范公司會議管理二、 對象：全體員工三、 監(jiān)控部門：行政人事部四、 內容： 公司人員每周六下午14時準時舉行一次例會（若公司領導層參與的，則定于每周六上午9時），全體員工（除部分確因業(yè)務不在杭州的區(qū)域經理外）無特殊原因外，原則上不允許請假；確因業(yè)務原因必須請假者須總經理批準。 每個參與會議人員會前需擬好會議所需發(fā)言或討論的議題，會議期間必須做好會議記錄，開會時應主動將手機調至震動狀態(tài)。二、 對象：辦公室全體員工三、 監(jiān)控部門：行政人事部四、 內容： 辦公室管理核心內容是整理、整頓、清潔、清掃、素養(yǎng)。 員工在辦公室不得大聲喧嘩、吵鬧、聊天，妨礙他人辦公，情節(jié)嚴重者，給予一次性罰款20元。 開會或會見客戶時主動將手機調至震動狀態(tài)。 上班時間嚴禁在辦公區(qū)域吸煙，一經發(fā)現處以20元罰款。二、 對象：全體員工三、 監(jiān)控部門：行政人事部四、 內容：(一) 獎勵：（分通報表揚、物質獎勵、晉級獎勵、即時獎勵等） 對公司管理，提出合理化建議被采納者； 控制成本，嚴格開支，節(jié)約費用成績顯著者； 完成或超額完成工作指標者。(二) 處罰：（分口頭警告，書面警告，最后警告，開除） 口頭警告 罰 20元 書面警告 罰 50元 最后警告 罰 100元(三) 處罰方法： 上班遲到30分鐘以內，每分鐘扣薪資1元；半小時以上一小時以內，以曠工半日論處，扣罰當日工資；一小時以上，則以曠工一日論處，扣罰雙倍日薪。 無故早退的按曠工半日論處，扣罰當日工資。 上班不打卡，代打卡的，扣當日工資，代打卡者扣兩日工資。 業(yè)務員在外出差每天兩次通話，每少一次扣半天工資及補助。查處三次以上開除處理，并扣除當月工資。 違反請假制度無請假條的作曠工處理。 1 違反用車制度私自用車的每次處罰50元，并支付該次用車的所有費用，若車輛出現損壞情況，則自行承擔維護和賠償費用。(四) 考勤補充： 月請假三次以上（含三次）的，取消當月滿勤獎（特殊情況除外）。 請假必須提前一至二天由總經理審批，行政部門備案。 月查處三次以上的扣當月崗位津貼的50%。五、 以上獎懲各項視情節(jié)輕重和表現情況予以不同的獎懲，具體金額可參照公司其它管理規(guī)定。 行政人事主任崗位責任 一、 崗位名稱：行政人事主任二、 直接上級：總經理 三、 直接下級：駕駛員、保安、保潔員 四、 工作目標： 協(xié)助總經理做好公司內部的管理服務工作及處理公司對外事宜。 結合本公司實際情況，協(xié)助部門經理擬定相應的人事管理規(guī)章制度與培訓管理規(guī)章制度，并完成相應人事管理及培訓事務。 為領導起草各類講話等文稿，組織召集、安排各類會議及會議紀要的撰寫、執(zhí)行和反饋通報。 依照各部門人力需求和人員儲備計劃做好招聘計劃，并組織實施（人員錄用、選拔、異動），審核并擬定各部門的人員編制。 來文的處理：送分管領導簽字、指示，按指示分發(fā)、傳閱、并登記。 檔案管理：：負責各部門文件、管理制度、行政公文、合同、文稿及客戶檔案的匯總、歸類，裝訂登記并歸檔。 對公司設備、設施維修負領導責任，對公司的資產（固定）負責。 1 月度、季度、年度績效考核工作的執(zhí)行與監(jiān)督。 1 對所轄員工有考核權，所轄員工的崗位有合理分配權，對人員招、解聘有建議權和執(zhí)行權，對公司人員的獎懲有建議權，對易耗品材料的維修和申購有申報權。 1 員工請假與考勤及假日加班管理，員工檔案的整理、歸檔與信息化。1 負責對政府職能部門的溝通和對外協(xié)議的簽訂及延續(xù)。 178。五、 工作職責與任務： 負責監(jiān)督所有業(yè)務人員的所有業(yè)務數據。 做好與經銷商的各種事宜，及交辦的各種手續(xù)。 負責監(jiān)督外地業(yè)務人員的工作聯(lián)絡和電話回訪。 負責登記、統(tǒng)計、抽查管理員每日、每周以及每月的臺帳記錄，并做好按規(guī)定分析考核。 負責對人事內勤的考核及檔案管理。1 負責本部門物品的領用、申購、審批和建議。1 負責所有來訪客戶的食宿及行程安排，根據上級領導安排出席宴會及各項活動。178。 來文的處理：送分管領導簽字、指示，按指示分發(fā)、傳閱，并登記。 負責公司長途電話使用記錄。 負責辦公設施的管理和申報維修。 負責易耗品的申購、申報。 負責檔案管理和日常的辦公電器維護。1 負責上級交辦的各項事務。 采購崗位責任一、 崗位名稱： 采購二、 直接上級： 物流部經理三、 直接下級：四、 工作目標： 配合公司經營計劃，監(jiān)督、指導下屬人員開展采供作業(yè)，為公司銷售業(yè)務做好服務工作。五、 工作職責與任務： 節(jié)省相關人力、物力，簡化或合并相關業(yè)務。 利用群組技術，以降低材料采購成本。 商品進貨的逾交跟催，退、換處理等。 采購品經使用部門檢查驗收后入庫，由使用部門領取、使用與管理。 采購時除參考上述資料外，還需準備相關圖示、質量指標、驗收基準等。 廠商詢價、招標、發(fā)包、議價、訂購單業(yè)務。 驗收采購品及處理不良品。 廠