【正文】 室三方確認(rèn)的過磅明細(xì)清單，主要原材料、包裝材料還必須有生產(chǎn)計劃通知單，庫管員驗收并核對一致后方可開具入庫單并登記倉庫明細(xì)賬。材料出庫手續(xù)辦理工作，材料出庫必須有經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，庫管員核對領(lǐng)料單的數(shù)量后給予發(fā)貨，并由領(lǐng)料人員在領(lǐng)料單上簽名確認(rèn)。收發(fā)原漿酒，分級別測量酒精度、溫度，原漿酒入庫時必須提供發(fā)酵車間填制的原漿酒交庫單，憑交庫單經(jīng)驗收后填制入庫單，交庫前必須過磅，并由倉庫保管和車間交庫經(jīng)辦人雙方簽名確認(rèn)。辦理煤的入、出庫手續(xù)，入庫前須經(jīng)倉庫保管、采購、能源管理部門指定人員共同進(jìn)行過磅，經(jīng)核對采購申請單、過磅記錄、發(fā)票或送貨單一致后開具入庫單，并登記數(shù)量明細(xì)賬。月末進(jìn)行材料盤點，將盤點實存數(shù)與倉庫明細(xì)賬核對，如存在差異如查明原因經(jīng)報批后進(jìn)行調(diào)整。1嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。協(xié)助車間對每批產(chǎn)品完工后的剩余材料的清點，辦理該批產(chǎn)品生產(chǎn)材料的假退庫及下批產(chǎn)品生產(chǎn)材料的假出庫手續(xù)。完成發(fā)酵車間、勾兌車間、瓶裝車間半成品、產(chǎn)成品出入庫統(tǒng)計，跟蹤記錄成品包括返工產(chǎn)品在車間流轉(zhuǎn)的過程，定期（每周和月末）與成品庫管員完成中轉(zhuǎn)產(chǎn)品的對賬工作，協(xié)助庫管員完成月末盤點工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。日常管理中直接受董事長領(lǐng)導(dǎo)并對董事會負(fù)責(zé)。第五條 財務(wù)人員的任職條件及考評一、會計人員的任職條件公司會計主管必須具備大專以上文化程度、五年以上工作經(jīng)驗，會計師以上任職資格或具備相關(guān)專業(yè)中級以上技術(shù)職稱。二、會計人員的考核會計主管由董事長負(fù)責(zé)考核，一般會計人員由會計主管提出考核辦法經(jīng)董事長批準(zhǔn)后由會計主管負(fù)責(zé)考核。通過嚴(yán)格的考評措施，完善會計人員管理的激勵機(jī)制，通過優(yōu)勝劣汰的人員管理法則，最終實現(xiàn)會計人員的自我完善與自我提高。后續(xù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容包括：財政部門統(tǒng)一組織的后續(xù)教育；相互間財務(wù)成果的交流；新的具體會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)與研討；公司財務(wù)管理理念的創(chuàng)新與發(fā)展等。在公司連續(xù)工作一年以上的會計人員后續(xù)教育費用，可以憑相關(guān)單據(jù)由公司給予報銷。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。第九條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：一、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。三、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。第十條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。第十一條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。四、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物資產(chǎn)等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，并移交會計軟件、稅控系統(tǒng)操作登陸密碼。第十三條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章；并應(yīng)在移交清冊上注明：公司名稱、交接日期、交接雙方及監(jiān)交人員的姓名和職務(wù)、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。第十四條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。第十六條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。凡不依程序越權(quán)越級審批的，財務(wù)部門一概不予受理。公司會計主管在董事會授權(quán)范圍內(nèi)對違反本制度的及其他損害公司利益的行為有權(quán)制止，如發(fā)生重大爭議事項，可暫時凍結(jié)審批程序并在二天內(nèi)報公司董事會審議批復(fù)后執(zhí)行。凡授權(quán)之事項，事后授權(quán)人應(yīng)履行補(bǔ)簽手續(xù)。第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算與財務(wù)計劃第二十一條 財務(wù)預(yù)算與財務(wù)計劃的編制應(yīng)遵循“經(jīng)濟(jì)性、效益性、實用性、前瞻性”的原則。在遵循“量入為出、收支平衡”的前提下，會計主管應(yīng)組織相關(guān)部門配合編制盈利預(yù)測和資金收支預(yù)算，報公司董事長、總經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行。資金收支預(yù)算應(yīng)至少包括資金回款計劃、采購計劃（含備品備件）、日常資金開支計劃和生產(chǎn)計劃。財務(wù)預(yù)算分為年度和月度預(yù)算，由會計主管牽頭負(fù)責(zé)編制，次年的財務(wù)預(yù)算應(yīng)于上一年度末完成，下月的財務(wù)預(yù)算應(yīng)于上一月度末完成。第二十四條 財務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于各種變量因素的發(fā)生，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)適時對下月計劃作出調(diào)整，并報公司會計主管審核后由總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。固定資產(chǎn)臨時購置預(yù)算應(yīng)提前兩周提出。第三節(jié) 籌集資金的管理第二十六條 總公司籌集資金的管理一、會計主管根據(jù)公司的資金需求報送詳細(xì)的資金籌集計劃，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批后，上報公司董事會批準(zhǔn)，由會計主管負(fù)責(zé)組織執(zhí)行。三、公司向銀行申請借款，應(yīng)事先向公司董事會報送申請借款的專項報告，報告內(nèi)容包括借款用途、借款金額、擬借款的銀行、借款種類、借款方式、期限及利率等，經(jīng)批準(zhǔn)后方可向銀行申請借款。第四節(jié) 資金審批權(quán)限及資金審批程序第二十七條 日常費用的審批權(quán)限及資金審批程序一、日常費用審批程序費用報銷由經(jīng)辦人填制費用報銷單，證實人應(yīng)在有關(guān)原始單證中簽署證實意見，然后進(jìn)行業(yè)務(wù)審查，再交財務(wù)部門審核，報銷人憑審核后的報銷單，依照費用審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。財務(wù)部門審核的內(nèi)容包括：程序性審核和實質(zhì)性審核，即程序是否規(guī)范、內(nèi)容是否翔實，手續(xù)是否完善。凡已支付的款項應(yīng)在原始票證上加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖印戳。A、預(yù)算內(nèi)經(jīng)營性費用支出執(zhí)行下列程序?qū)徟氖马棾黾{可先辦理，事后經(jīng)董事長補(bǔ)簽。 預(yù)算內(nèi)10000元以上（不含10000元）日常經(jīng)營性費用審批權(quán)限：經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人審核 會計主管審核 常務(wù)副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 董事長批準(zhǔn) 預(yù)算外經(jīng)營性費用支出審批程序經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人審核 會計主管審核 常務(wù)副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 董事長批準(zhǔn)（二）、非生產(chǎn)經(jīng)營性費用審批權(quán)限 非生產(chǎn)經(jīng)營性費用包括業(yè)務(wù)招待費、福利費、培訓(xùn)費等與生產(chǎn)經(jīng)營不具有直接聯(lián)系的費用。借款人填好借款申請單交部門負(fù)責(zé)人初審，然后交所在公司財務(wù)部門審核，借款人憑審核后的借款單，依借款審核權(quán)限辦理借支手續(xù)。前賬不清，后款不借。員工離職結(jié)算工資前，財務(wù)應(yīng)查詢該員工有無借款，如有未結(jié)清借款，應(yīng)及時從離職工資中扣除。所有借款原則上不能超過一個月結(jié)算，超過時間結(jié)算的，財務(wù)除催促借款人辦理結(jié)算外，還必須履行從工資中扣款程序。年初會計主管應(yīng)向總經(jīng)理、董事長申報稅款繳納方案，經(jīng)批準(zhǔn)后日常由財務(wù)部門執(zhí)行。審批程序如下： 經(jīng)辦人填制應(yīng)交稅款明細(xì)表 會計主管批準(zhǔn) 第三十條 物資采購資金的審批權(quán)限及資金審批程序一、物資采購資金的資金審批程序公司對原輔材料的采購原則上實行招標(biāo)采購的方法。其招標(biāo)的結(jié)果必須體現(xiàn)：價格要合理、合作要長久、發(fā)運(yùn)能及時、質(zhì)量有保證、臨時可融資的招標(biāo)政策。合同應(yīng)確定訂購數(shù)量、單價、價款總額、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式、違約責(zé)任等。采購部門必須根據(jù)公司制定的生產(chǎn)計劃，結(jié)合經(jīng)濟(jì)采購批量的原則，填制物資采購申請單報財務(wù)部門審核。對經(jīng)批準(zhǔn)并已采購的原輔材料，采購員應(yīng)及時取得購貨發(fā)票、提交質(zhì)檢、督促入庫，并將購貨發(fā)票、材料送檢合格單、入庫收料單及時送交財務(wù)部門，財務(wù)部門針對上述單證及價格審核無誤后及時制證登賬。二、物資采購資金的資金審批權(quán)限（一）、主要原材料、輔助材料包括高梁、稻殼、大曲、調(diào)味酒、酒瓶、酒盒、瓶蓋等物資采購審批程序如下：預(yù)算內(nèi)5,000元以下（含5000元）日常經(jīng)營性材料支出審批權(quán)限：經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人審核 會計主管審核 常務(wù)副總批準(zhǔn) 預(yù)算內(nèi)5000元以上日常經(jīng)營性材料支出審批權(quán)限：經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人審核 會計復(fù)核 會計主管（會計主管）審核 常務(wù)副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 董事長批準(zhǔn) 預(yù)算外物資采購資金審批權(quán)限經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人審核 會計主管審核 常務(wù)副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 董事長批準(zhǔn) （二）、屬于費用性支出的物資采購，比照日常費用開支審批權(quán)限進(jìn)行報批。公司對于物資采購過程中收受回扣、損公肥私的惡劣行為，將給予嚴(yán)厲的制裁，情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的將移送司法機(jī)關(guān)予以懲處。對固定資產(chǎn)、低值易耗品實行歸口管理，財務(wù)要按部門建立臺帳，部門負(fù)責(zé)人為資產(chǎn)管理責(zé)任人。對機(jī)器設(shè)備大修、廠房維修及裝飾、廠區(qū)綠化等項目的開支，應(yīng)視同固定資產(chǎn)購置處理。新建項目的固定資產(chǎn)購置原則上應(yīng)實行項目招標(biāo)制度。對機(jī)器設(shè)備大修、廠房維修及裝飾、廠區(qū)綠化等項目的開支，應(yīng)視同固定資產(chǎn)購置處理。程序如下：使用部門申請 會計主管審核 常務(wù)副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 董事長批準(zhǔn)（由蔣順利董事獨立行使審批權(quán)）二、固定資產(chǎn)處置的審批權(quán)限及審批程序固定資產(chǎn)處置的審批程序公司固定資產(chǎn)可依程序進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配使用，但不得擅自進(jìn)行固定資產(chǎn)處置。固定資產(chǎn)處置的審批權(quán)限使用部門申請 會計主管審核 常務(wù)副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 董事長批準(zhǔn)第三十二條 投資的審批權(quán)限及審批程序公司對外投資必須進(jìn)行項目可行性研究，防止投資盲目性。第四章 費用開支管理第一節(jié) 費用預(yù)算管理第三十三條 日常辦公費用的管理一、公司日常辦公費用的實行定額管理，辦公費包括筆、墨、復(fù)印紙、傳真紙、色帶、墨盒、碳粉、訂書機(jī)、訂書針、打孔機(jī)、裝訂機(jī)、文件夾、筆筒、筆記本、公文紙、介刀、剪子、報紙、雜志、收據(jù)、發(fā)票、入庫單、出庫單等日常辦公耗用的物品，其標(biāo)準(zhǔn)按各部門實際用量核定，由部門負(fù)責(zé)人、會計主管嚴(yán)格控制、總攬調(diào)節(jié)、據(jù)實列支。第三十四條 通信費、交通費用開支的管理一、 公司通信費、交通費實行定額報銷制度，各部門確定對外聯(lián)系人員，公司統(tǒng)一核定報銷標(biāo)準(zhǔn)，按月在限額內(nèi)報銷。營銷人員的通信費、交通費與銷售業(yè)績掛鉤另行制定標(biāo)準(zhǔn)。對于不能明確到人的私話費用，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)該部門費用。第三十六條 辦公費用報銷程序日常辦公用品，原則上由辦公室統(tǒng)一購買，各部門根據(jù)限額申報領(lǐng)用即可，如屬專業(yè)辦公用品，可由各部門自行購買并按如下手續(xù)報銷：一、要有正式原始發(fā)票，發(fā)票背書應(yīng)同時具備三人簽名：經(jīng)辦人、驗收人和批準(zhǔn)人。三、對于辦公設(shè)備購置支出，必須按固定資產(chǎn)購置程序?qū)徟蠓娇少徶?。部門之間轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)須由材料會計開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單，依據(jù)調(diào)撥單對固定資產(chǎn)卡片、臺賬登記變動記錄。第三十七條 職工培訓(xùn)費報銷程序因工作要求由公司統(tǒng)一組織參加培訓(xùn)的或財政、稅務(wù)等部門統(tǒng)一按排的專業(yè)性培訓(xùn)，其費用可以報銷。第三十九條 以上各項費用報銷，如屬于外幣結(jié)算的，必須經(jīng)會計主管、總公司總經(jīng)理簽字審批。第節(jié) 會計報銷規(guī)定第四十條 為適應(yīng)會計報銷程序，特制定如下報銷規(guī)定：一、經(jīng)辦人報銷各項費用時，必須分項目用途填好“費用報銷單”，并在報銷單后貼好費用單據(jù)，在“合計”欄寫明所報費用的合計金額，實報金額則由財務(wù)人員審核后填列，不符合規(guī)定的財務(wù)部門不予辦理。不得以收據(jù)代替發(fā)票。經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面寫明用途，并簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人將部門負(fù)責(zé)人審核簽字過的報銷單交出納傳遞至相關(guān)審批人審核批準(zhǔn)。出納辦理完畢收支業(yè)務(wù)付款后必須在有關(guān)收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等印章，并在報銷憑證附件上加蓋“附件”或“核銷”字樣印章。二、交通工具乘座標(biāo)準(zhǔn)：公司副總經(jīng)理級以上人員可乘座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車硬臥；部門經(jīng)理、副經(jīng)理、主管和業(yè)務(wù)員可乘座火車硬臥；其他人員出差旅途8小時以上可乘座火車硬臥，8小時以下乘座長途汽車、火車硬座。三、下一級次人員隨同上一級次領(lǐng)導(dǎo)一起出差，可按上一級領(lǐng)導(dǎo)乘座標(biāo)準(zhǔn)選擇交通工具。五、出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)參照附件，住宿原則上以如家、七天等同類型商務(wù)快捷酒店標(biāo)準(zhǔn)間或商務(wù)大床房為標(biāo)準(zhǔn)。七、本制度按地區(qū)生活水平差異分三類地區(qū)，具體見附表。第四十二條 報賬程序一、凡屬于市外長途出差（包括因公赴港澳或國外）的人員，必須由出差人員在回來后一個星期內(nèi)到財務(wù)部門報賬，逾期財務(wù)不予辦理。日期用大寫注明，并注明是否帶有司機(jī)情況。經(jīng)營班子成員出差由董事長批準(zhǔn)，部門經(jīng)理級以上人員其他人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他人員出差由本部門負(fù)責(zé)人審簽后報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。四、出差人員報賬期限以出差申請單上事先注明的為準(zhǔn)。第四十三條 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同的職能部門，視出差性質(zhì)的不同給予報銷補(bǔ)助，具體如下：一、日常性出差：公司各職能部門人員經(jīng)常性的出差，其差旅費開支原則上設(shè)定上限，實報實銷。出差人員不同地區(qū)報銷住宿費上限如下：一類地區(qū)：260元；二類地區(qū)：200元；三類地區(qū)：160元注：地區(qū)分類表附后伙食費及市內(nèi)交通費報銷上限標(biāo)準(zhǔn)如下： 因公出差人員出差期間每天可享受50元伙食補(bǔ)貼以及30元交通補(bǔ)貼。對于外出參加會議人員，按會議單位所收取的費用實報實銷。對于參加會議人員，由公司安排住宿和接待，費用由公司承擔(dān)的，往返路費實報實銷，不給予補(bǔ)助。因工作需要到外地培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、進(jìn)修的人員，往返交通費按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其他費用按培訓(xùn)單位所收取的費用實報實銷，不給予補(bǔ)助。由接待方邀請的出差人員，各項費用已由對方負(fù)擔(dān)，不再給予補(bǔ)助。由公司外派工作的人員，工資由公司負(fù)擔(dān)，所發(fā)生的差旅等費用按上述標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部門審核報銷。附：出差地區(qū)分類表一類地區(qū)：直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、省會城市二類地區(qū)：沿海地區(qū)以外省會城市以下地級以上城市、沿海地區(qū)地級以下發(fā)達(dá)縣鎮(zhèn)地區(qū)、沿海地區(qū)地級以上發(fā)達(dá)城市（包括遼寧、山東、江蘇、浙江、福建、廣東）、旅游熱點城市三類地區(qū)：沿海地區(qū)地級以下發(fā)達(dá)縣鎮(zhèn)地區(qū)以外地級以下城市、縣、鎮(zhèn)地區(qū)第