浙江某某集團股份有限公司財務管理制度-在線瀏覽
2025-05-25 23:16本頁面
【正文】 度情況，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，形成集團內部信息反饋和預警糾錯機制，促進中大集團提高整體管理水平。2．在中大集團總體目標框架下，獨立經營和自主管理，合法有效地運作企業(yè)法人資產。4一 做好財務收支預測、計劃、控制、分析和審核，為所在企業(yè)提供決策信息。最大限度保障和支持符合集團產業(yè)發(fā)展和投資方向的經營、投資資金。2．計劃性原則。集團公司財務管理總部應在認真把握國家宏觀政策背景基礎上，根據集團各產業(yè)經營需求情況，及時向集團公司領導提出控制現(xiàn)金流入、流出數額以及流入、流出進度的建議，并通過合理的財務控制手段和財務杠桿，保持公司具有良好的現(xiàn)金流量。集 團公司及各類子公司之間的資金往來和借款，實行“ 存貸分離，差別 利率，分 別計 息”辦法，參照銀行同期存、 貸款利率支付資金占用費。超額度擔保，借款單位按擔保金額支付 1‰/月?lián)ＹM。 風險包括由于經營、投 資、籌資行為過程中產生的法律、財務、 經營和道德等風險。嚴格對賒銷業(yè)務和預付款項的審批管理，控制對各類風險業(yè)務的資金投放。集團內部資金管理4 / 14按行業(yè)業(yè)務特點不同實行分類管理。2．集團財務管理總部應根據子公司的資金收、付計劃以及內部授信情況，匯總編制月度資金計劃，并進行合理、統(tǒng)籌安排，盡可能保證計劃內資金的落實。一一一 集團內部融資統(tǒng)籌管理集團各類子公司因生產、經營所需資金不足可以通過向金融機構融資或向集團公司借款解決。集團內部授信額度的核定，由集團公司財務管理總部會同子公司根據各單位經營目標、行業(yè) 特點以及實際財務狀況，經綜合評定后確定，并報集團公司辦公會議核準后實施。（三）進出口企業(yè)的資金管理1．進出口企業(yè)營運資金原則上控制在企業(yè)自有資金內，使用資金額度不超過其凈資產的，由企業(yè)按其經營方針和經營目標支配資金，但應保證資金用于正常業(yè)務經營，不得 違反相關業(yè)務、財務等制度和規(guī)定以及超越權限將經營資金用于其他用途。3 .按照控制風險和效益 優(yōu)先原則，重點加強對無信用額度或超信用額度賒銷5 / 14業(yè)務的控制管理以及對逾期應收賬款的跟蹤管理。使用資金應根據土地儲備計劃和在建項目開發(fā)計劃，按照建設項目資金預算和工程進度、售房款回籠情況實行預算控制管理。所有的與項目開發(fā)有關的對外支付（包括但不限于土地招、拍、掛，工程及材料設備款等），均須嚴格按照內部相關審批程序和規(guī)定。一一一 其他經營公司資金管理從事證券、期貨類和對外提供服務等其他經營單位的營運資金原則上控制在企業(yè)自由資金內，并應保證資金用于主營業(yè)務。期貨公司不得超越經營范圍從事期貨自營業(yè)務以及未經集團公司批準的其他經營和投資業(yè)務。投資項目資金的使用6 / 14⑴設立分、子公司和對外參股、收購外部企業(yè)股權等股權投資，應當根據內部有關制度規(guī)定和公司章程中的權限規(guī)定進行審批，實施投資行為的公司的財務部門憑董事會或股東會決議、投資項目可行性報告、投資協(xié)議等文件，需要集團公司批準的還需憑集團公司的批準意見，尚可支付投資款。⑶購置房屋、汽車，生產企業(yè)購置機器設備資金使用按照本制度第四章“ 資產管理” 規(guī)定執(zhí) 行。資產管理的目的是保證公司資產安全，提高資產使用效率。一一一一 資產管理執(zhí)行《浙江中大集團股份有限公司資產管理辦法》的規(guī)定。一一一一 成本控制應結合企業(yè)經營目標實行預算管理。7 / 14一一一一 集團各類子公司應根據自身行業(yè)特點并結合各自經營目標，對原材料、商品采購，工程項目招投標和結算、費用管理等制定具體的成本管理內部控制制度，并嚴格執(zhí)行。集團公司及各類子公司經營者和企業(yè)財務人員應切實樹立依法經營，按規(guī)納稅的觀念。一一一一 公司決策層要積極利用財務人員對稅收政策的熟知優(yōu)勢，對相關經濟業(yè)務與財務人員進行共同磋商，以達到合理節(jié)稅或避免不必要稅收負擔的目的。第七章 信用和風險管理一一一一 信用風險管理的主要目的是：樹立中大集團誠信經營理念，控制和防范企業(yè)經營風險，促進企業(yè)長期健康發(fā)展。建立和完善重要客戶的信息資料庫，信息覆蓋逐步從外貿領域向其它產業(yè)領域拓展。2一 對相關業(yè)務的信用風險控制。所有的賒銷放帳業(yè)務和對外支付預付款項
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