【正文】 一級(jí)類目 二級(jí)類目 三級(jí)類目 類號(hào) 名稱 類號(hào) 名稱 類號(hào) 名稱 03 會(huì)計(jì)檔案 01 憑證 1 現(xiàn)金憑證 2 銀行憑證 3 轉(zhuǎn)賬憑證 02 賬簿 03 報(bào)表 04 其他 第七條 編號(hào)：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案的檔號(hào)由一級(jí)類號(hào)、二級(jí)類號(hào)、年份、短 線、案卷流水號(hào)和斜線、卷內(nèi)流水號(hào)組成。 編號(hào)格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號(hào) 斜線 案卷流水號(hào) 短線 年份（用四位表示） 二級(jí)類目（賬簿） 一級(jí)類目（會(huì)計(jì)檔案） 上例表示：會(huì)計(jì)檔案 1998 年賬簿類第 2 卷內(nèi)第三份。 第九條 歸檔（庫(kù)）： 所有已入檔但未入庫(kù)的會(huì)計(jì)資料，一般情況在財(cái)務(wù)部存 放二年（亦可酌情而定），過(guò)了規(guī)定時(shí)間后全部移交檔案室（庫(kù)）保管。 第十條 密級(jí)：按《中國(guó) XXXX 集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。 第十一條 查閱： 按《中國(guó) XXXX 集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。 附件： 1．《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》 2．《 年會(huì)計(jì)檔案登記表》 中國(guó) XXXX 集團(tuán)股份有限公司 2021 年 4 月 19 日 會(huì)計(jì)檔案保管期限表 序號(hào) 檔案名稱 保管期限 備注 一、會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證、記帳憑證等 15 年 其中：涉及外事和入股的會(huì)計(jì)憑證 永久 與公司并存 二、會(huì)計(jì)帳冊(cè)類 2 現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 年 3 明細(xì)帳 15 年 4 總帳 15 年 5 固定資產(chǎn)臺(tái) 帳（卡片） 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5 年 6 輔助帳冊(cè)、備查薄 15 年 7 涉及外事和入股的帳冊(cè) 永久 與公司并存 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 8 月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表 5 年 包括文字分析 9 年度會(huì)計(jì)報(bào)表 永久 包括文字分析 四、其它類 10 會(huì)計(jì)移交清單 15 年 11 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久 與公司并存 12 會(huì)計(jì)檔案銷毀清單 25 年 年會(huì)計(jì)檔案登記表 月 份 會(huì)計(jì)憑證 會(huì)計(jì)報(bào)表 編號(hào)套數(shù) 報(bào)稅資料 編號(hào)套數(shù) 其他資料 編號(hào)份數(shù) 會(huì)計(jì)帳冊(cè) 備份盤片 編 號(hào)張數(shù) 備 注 冊(cè)數(shù) 編號(hào) 日記帳 明細(xì)帳 總 帳 輔助帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 112 — 移交： 接收： 復(fù)核： 制單： 日期： 中國(guó) XXXX 集團(tuán)股份有限公司 固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則 第一條 目的：為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其 第二條 范圍：本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、辦公設(shè)備、工具、什項(xiàng)設(shè)備 (各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備 )等。 第四條 管理部門：固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部門會(huì)同使用部門自行制定。 （ 三 ） 工具由資材倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)管理（亦可按實(shí)際情況而定）。 第六條 移交：人員移交固定資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依公司人事相關(guān)規(guī)定詳列清冊(cè)辦理移交。盤點(diǎn)后應(yīng)填制《盤存單》一式三聯(lián)注明盈虧原因呈報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，第一聯(lián)送行政管理部門備查，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)自存。 第九條 增置、營(yíng)造、修繕處理：固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕（大修）應(yīng)參照購(gòu)置報(bào)批程序辦理。土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)增置后， 應(yīng)由資產(chǎn)管理部門組織驗(yàn)收工作（除特別設(shè)施需請(qǐng)專業(yè)人員外），并填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（一式三聯(lián)），經(jīng)資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門及財(cái)務(wù)部門簽章（字）后，送會(huì)計(jì)部門計(jì)算購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送資產(chǎn)管理部門在《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》上進(jìn)行登記，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門記帳用，第三聯(lián)送使用部門留存。 第十一條 受贈(zèng)處理：固定資產(chǎn)因他人（公司）捐贈(zèng)而取得，應(yīng)按捐贈(zèng)方提供的有關(guān)憑據(jù)加上應(yīng)當(dāng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入帳價(jià) 值。 第十三條 減損處理：土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、因減損 擬報(bào)廢，應(yīng)由使用部門填具《固定資產(chǎn)清理單》一式三聯(lián)，注明減損原因，送資產(chǎn)管理部門及會(huì)計(jì)部門會(huì)簽處理意見后呈報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo) ，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門在《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》進(jìn)行登記，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，第三聯(lián)留底。 第十五條 抵押資產(chǎn)的減損處理：經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損時(shí)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將抵押資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、數(shù)量，價(jià)值減少等有關(guān)資料送交管理部門，并由財(cái)務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物減少變更手續(xù)。 第十七條 低值易耗品：是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種生產(chǎn)用器具、工具、管理用具和辦公用具，以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。 第十九條 入帳 （一）凡購(gòu)入低值易耗品均先入低值易耗品科目核算，然后再按其使用部門歸集到制造費(fèi)用或期間費(fèi)用。 （三）生產(chǎn)型企業(yè)采購(gòu)的工具、刀具、量具等低值易耗品，應(yīng)按實(shí)際領(lǐng)用數(shù)當(dāng)月轉(zhuǎn)入費(fèi)用。 （四）管理部門采購(gòu)的低值易耗品，一般情況在當(dāng)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。 第二十條 本規(guī)則適用于集團(tuán)公司及控股、全資的二級(jí)公司。 附：固定資產(chǎn)購(gòu)置流程 中國(guó) XXXX 集團(tuán)股份有限公司 2021 年 4 月 9 日 附件 固定資產(chǎn)購(gòu)置流程 一、集團(tuán)公司 報(bào)批 報(bào)批 一萬(wàn)元以上 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 二、分、子公司 一萬(wàn)元以上 五萬(wàn)元以上 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 使用部門 書面申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部總裁辦 審 核 分 管副總裁 審 核 總裁 審核 使用部門 書面申請(qǐng) 公司領(lǐng)導(dǎo) 核 準(zhǔn) 集團(tuán)公司投管部、財(cái)務(wù)部審核 分管副總裁審 核 主管財(cái)務(wù) 副總裁審核 總裁 審核 中國(guó) XXXX 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)架的暫行規(guī)定 第一章 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職能 第一條 集團(tuán)公司實(shí)施財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 (含資金管理中 心 )。 第二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（含資金管理中心）為集團(tuán)內(nèi)各下屬公司董事會(huì) 授權(quán)行使財(cái)務(wù)管理職權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。 第四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作職能：實(shí)施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理功能，保證集 團(tuán)公司財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；在整個(gè)集團(tuán)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)的全過(guò)程中，發(fā)揮預(yù)算、核算、分析控制、監(jiān)督等功能。 第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù) 管理，遵守國(guó)家政策、法令。 第七條 根據(jù)集團(tuán)公司年度生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)綜合計(jì)劃編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì) 劃和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 第九條 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔 工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí) 行，確保集團(tuán)公司利益不受損害。 第十二條 根據(jù)集團(tuán)公司 方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、 檢查、診斷和落實(shí)工作。 集團(tuán)財(cái)務(wù)部工作職權(quán)： 一、 對(duì)集團(tuán)公司各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。 二、 對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和 向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)反映。 四、 有權(quán)對(duì)各成本項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見。 六、 有權(quán)要求各公司提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資 料。 二、對(duì)集團(tuán)公司的有關(guān)成本、利潤(rùn)等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。 四、 對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、 遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。 六、 根據(jù)集團(tuán)公司方針目標(biāo)展開要求，未能及時(shí)對(duì)本部門方針目標(biāo)展開、 檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。 第十六條 各公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）人選由集團(tuán)公司提名，各公司董 事會(huì)任命；財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作對(duì)各公司董事會(huì)及董事會(huì)授權(quán)的集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)。 第十八條 各公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的工作責(zé)任： 一、 未履行監(jiān)督職責(zé)，并造成不良后果的； 二、 縱容他人侵占公司利益，未及時(shí)向主管機(jī)構(gòu)匯報(bào)并造成后果的； 三、 擔(dān)保、貸款等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的操作，超越董事會(huì)的授權(quán)范圍，并造成不 良后果的。 第三章 集團(tuán)公司所屬各全資公司、分公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)管理辦法 第二十條 全資公司、分公 司的財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部集中管理，主要財(cái) 務(wù)管理人員（財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)）的任免由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提名，集團(tuán)公司人力資源部審核后聘任。公司設(shè)財(cái)務(wù)副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位