安徽xx紙業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-06-04 03:00本頁面
【正文】 制訂公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度，并監(jiān)督其執(zhí)行；組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)部開展財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，協(xié)調(diào)各職能部門、子公司與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系，保證財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行；參與組織制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計(jì)劃，及時(shí)提出改善建議；參與公司經(jīng)營決策和投資決策，從經(jīng)濟(jì)可行性角度提出主導(dǎo)意見；監(jiān)督公司重大購銷合同的簽訂；參與制定公司產(chǎn)品定價(jià)方案；優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，合理籌集資金，統(tǒng)一調(diào)度資金，降低資金成本；提出公司利潤分配方案等與財(cái)務(wù)相關(guān)的董事會議案；第九條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的職責(zé)：宣傳落實(shí)國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，制訂落實(shí)會計(jì)人員崗位責(zé)任制，合理人員分工，保證企業(yè)財(cái)會工作的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度等與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控制度，落實(shí)規(guī)范的會計(jì)基礎(chǔ)管理工作，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整與高效運(yùn)營；具體負(fù)責(zé)銀行借款等資金籌集工作，監(jiān)督資金使用，不斷提高資金使用效果。第三章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第十條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)品成本的形成、存貨等各項(xiàng)資產(chǎn)的收、發(fā)、轉(zhuǎn)移、盤盈和毀損等的原始記錄是經(jīng)濟(jì)核算的主要依據(jù)，各部門須根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)范的格式、內(nèi)容和填列方法，簽署、傳遞、匯集、反饋，確保原始記錄的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、清晰。第十二條 對于需辦理會計(jì)核算的事項(xiàng)，各有關(guān)部門必須及時(shí)填制或取得原始憑證送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依照會計(jì)制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十三條 原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。第十四條 公司必須定期和不定期進(jìn)行各類財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)，年度至少進(jìn)行一次各類資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，進(jìn)行賬物核對、賬賬核對。第十五條 公司必須實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，建立內(nèi)部牽制及內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人移交由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。第十八條 出納人員對貨幣資金應(yīng)做到日清月結(jié)，銀行對賬單必須做到每月核對，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。第十九條 所有貨幣資金收付票據(jù)必須加蓋“收訖”或“付訖”字樣的戳記。第二十一條 公司支票等結(jié)算票據(jù)實(shí)行專人保管，銀行印鑒分由兩人保管。對于手續(xù)不完備或不符合財(cái)經(jīng)政策的款項(xiàng)，出納人員有權(quán)拒付。第二十三條 公司職工的個(gè)人借款應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，對于借款超過二個(gè)月以上的個(gè)人，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)催款，如有特殊原因需暫欠的，必須在接到催款通知一個(gè)月內(nèi)將經(jīng)總經(jīng)理審批的批條交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記并追蹤報(bào)銷還款情況；無正常理由接到催款通知后一個(gè)月內(nèi)不還款的，由財(cái)務(wù)部通知人力資源部從當(dāng)事人工資內(nèi)扣款，前次借款未還清之前不得再借款。第二十五條 應(yīng)收票據(jù)實(shí)行專人保管，完善臺賬，建立定期盤存制度。第五章 存貨管理第二十六條 存貨指企業(yè)在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的流動資產(chǎn),包括各種原材料、燃料、修理用備件、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、自制半成品及產(chǎn)成品等。第二十八條 公司對存貨必須建立明確的計(jì)量驗(yàn)收制度，入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移必須辦理相關(guān)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí)核算。第三十條 為了確保帳物相符，公司的倉庫管理人員必須對存貨實(shí)物定期進(jìn)行盤點(diǎn)。第三十一條 公司必須建立比價(jià)采購制度，實(shí)行貨比三家、擇優(yōu)采購。第三十二條 對存貨市價(jià)下跌的核算方法是備抵法。公司編制中期或年度報(bào)告時(shí)，采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法反映期末存貨價(jià)值。(2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000 元以上，并且使用年限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理
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