安徽xx紙業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-29 03:00 本頁(yè)面
【正文】 安徽山鷹紙業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（2003年修訂）第一章 總則第一條 為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，確保公司資產(chǎn)的安全與增值，保護(hù)股東權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本規(guī)定。第二條 本公司為依法設(shè)立的股份有限公司。根據(jù)規(guī)定執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。第三條 公司各部門(mén)和員工凡涉及公司款項(xiàng)的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，資本的增減，收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算，財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，需辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)、實(shí)行財(cái)務(wù)管理的，必須依照本制度辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督。第四條 本公司、分支機(jī)構(gòu)以及控股子公司均適用本制度。第二章 財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)第五條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受總經(jīng)理的委托全面負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督工作，財(cái)務(wù)部是具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)，配合做好財(cái)務(wù)管理工作是各相關(guān)部門(mén)的責(zé)任。第六條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中心，其職能是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)管理法規(guī)、制度；建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理及控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，及時(shí)反饋問(wèn)題，提出解決建議；負(fù)責(zé)組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)向公司管理層和公司董事會(huì)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的會(huì)計(jì)信息，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析；參于制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，配合有關(guān)部門(mén)做好相關(guān)的考核工作；合理籌集、調(diào)度資金，對(duì)內(nèi)部資金實(shí)施集中管理、統(tǒng)一調(diào)度；參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)收支，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，依法正確計(jì)算繳納各項(xiàng)國(guó)家稅費(fèi)；負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理，維護(hù)股東及公司利益，做好公司資產(chǎn)保值增值；對(duì)下屬公司、內(nèi)部單位財(cái)務(wù)管理工作的檢查與指導(dǎo)；定期或不定期組織后續(xù)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德及業(yè)務(wù)水平。1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理權(quán)限：遵守國(guó)家法律、法規(guī)，依法領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)，確保公司資產(chǎn)保值、增值；根據(jù)企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式和組織形式設(shè)置企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)組織企業(yè)投資的決策，并對(duì)決策結(jié)果承擔(dān)主要責(zé)任；依法保障財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)會(huì)人員履行職責(zé)；公司章程賦予的其他權(quán)限。第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)：宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，監(jiān)督公司各項(xiàng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，審核公司財(cái)務(wù)決算等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)；組織制訂公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度，并監(jiān)督其執(zhí)行；組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)各職能部門(mén)、子公司與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行；參與組織制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，及時(shí)提出改善建議；參與公司經(jīng)營(yíng)決策和投資決策，從經(jīng)濟(jì)可行性角度提出主導(dǎo)意見(jiàn)；監(jiān)督公司重大購(gòu)銷(xiāo)合同的簽訂；參與制定公司產(chǎn)品定價(jià)方案；優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，合理籌集資金，統(tǒng)一調(diào)度資金，降低資金成本；提出公司利潤(rùn)分配方案等與財(cái)務(wù)相關(guān)的董事會(huì)議案；第九條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的職責(zé)：宣傳落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，制訂落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，合理人員分工，保證企業(yè)財(cái)會(huì)工作的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度等與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控制度，落實(shí)規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整與高效運(yùn)營(yíng)；具體負(fù)責(zé)
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