浙江xx集團股份有限公司財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-06-27 15:38本頁面
【正文】 子公司除為集團公司和其控制的二級子公司提供擔(dān)保外，不得為無關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他單位和自然人提供任何形式的擔(dān)保。 財務(wù)監(jiān)督 財務(wù)監(jiān)督主要包括財務(wù)分析制度和財務(wù)檢查制度。通過分析和檢查，了解各類子公司執(zhí)行國家政策和內(nèi)部制度情況，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，形成集團內(nèi)部信息反饋和預(yù)警糾錯機制，促進中大集團提高整 體管理水平。 2．在中大集團總體目標(biāo)框架下，獨立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運作企業(yè)浙江中大集團股份有限公司 財務(wù)管理制度 3 法人資產(chǎn)。 4． 做好財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、分析和審核，為所在企業(yè)提供決策信息。最大限度保障和支持符合集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展和投資方向的經(jīng)營、投資資金。 2．計劃性原則。集團公司財務(wù)管理總部應(yīng)在認真把握國家宏觀政策背景基礎(chǔ)上，根據(jù)集團各產(chǎn)業(yè)經(jīng)營需求情況，及時向集團公司領(lǐng)導(dǎo)提出控制現(xiàn)金流入、流出數(shù)額以及流入、流出進度的建議，并通過合理的財務(wù)控制手段和財務(wù)杠桿，保持公司具有良好的現(xiàn)金流量。集團公司及各類子公司之間的資金往來和借款，實行“存貸分離，差別利率，分別計息”辦法，參照銀行同期存、 貸款利率支付資金占用費。超額度擔(dān)保，借款單位按擔(dān)保金額支付 1‰ /月?lián)ＹM。風(fēng)險包括由于經(jīng)營、投資、籌資行為過程中產(chǎn)生的法律、財務(wù)、經(jīng)營和道德等風(fēng)險。嚴(yán)格對賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付款項的審批管理，控制對各類風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金投放。集團內(nèi)部資金管理按行業(yè)業(yè)務(wù)特點不同實行分類管理。 2． 集團財務(wù)管理總部應(yīng)根據(jù)子公司的資金收、付計劃以及內(nèi)部授信情況，匯總編制月度資金計劃，并進行合理、統(tǒng)籌安排，盡可能保證計劃內(nèi)資金的落實。 （二） 集團內(nèi)部 融資統(tǒng)籌管理 集團各類子公司因生產(chǎn)、經(jīng)營所需資金不足可以通過向金融機構(gòu)融資或向集團公司借款解決。集團內(nèi)部授信額度的核定，由集團公司財務(wù)管理總部會同子公司根據(jù)各單位經(jīng)營目標(biāo)、行業(yè)特點以及實際財務(wù)狀況，經(jīng)綜合評定后確定，并報集團公司辦公會議核準(zhǔn)后實施。 （三）進出口企業(yè)的資金管理 1． 進出口企業(yè)營運資金原則上控制在企業(yè)自有資金內(nèi)，使用資金額度不超過其凈資產(chǎn)的， 由企業(yè)按其經(jīng)營方針和經(jīng)營目標(biāo)支配資金，但應(yīng)保證資金用于正常業(yè)務(wù)經(jīng)營，不得違反相關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等制度和規(guī)定以及超越權(quán)限將經(jīng)營資金用于其他用途。 3 .按照控制風(fēng)險和效益優(yōu)先原則，重點加強對無信用額度或超信用額度賒銷業(yè)務(wù)的控制管理以及對逾期應(yīng)收賬款的跟蹤管理。使用資金應(yīng)根據(jù)土地儲備計劃和在建項目開發(fā)計劃，按照建設(shè)項目資金預(yù)算和工程進度、售房款回籠情況實行預(yù)算控制管理。所有的與項目開發(fā)有關(guān)的對外支付（包括但不限于土地招、拍、掛，工程及材料設(shè)備款等），均須嚴(yán)格按照內(nèi)部相關(guān)審批程序和規(guī)定。 （五） 其他經(jīng)營公司資金管理 從事證券、期貨類和對外提供服務(wù)等其他經(jīng)營單位的營運資金原則上控制在企業(yè)自由資金內(nèi)，并應(yīng)保證資金用于主營業(yè)務(wù)。 期貨公司不得超越經(jīng)營范圍從事期貨自營業(yè)務(wù)以及未經(jīng)集團公司批準(zhǔn)的其他經(jīng)營和投資業(yè)務(wù)。 投資項目資金的使用 ⑴設(shè)立分、子公司和對外參股、收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)等股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部有關(guān)制度規(guī)定和公司章程中的權(quán)限規(guī)定進行審批， 實施投資行為的公司的 財務(wù)部門憑董事會或股東會決議、投資項目可行性報告、投資協(xié)議等文件，需要集團公司批準(zhǔn)的還需憑集團公司的批準(zhǔn)意見，尚可支付投資款。 ⑶ 購置房屋、汽車，生產(chǎn)企業(yè)購置機器設(shè)備資金使用按照本制度第四章“資產(chǎn)管理”規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)管理的目的是保證公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。 第十二條 資產(chǎn)管理執(zhí)行《浙江中大集團股份有限公司資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定。 浙江中大集團股份有限公司 財務(wù)管理制度 7 第十四條 成本控制應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實行預(yù)算管理。 第十六條 集團各類子公司應(yīng)根據(jù)自身行業(yè)特點并結(jié)合各自經(jīng)營目標(biāo)，對原材料、商品采購，工程項目招投標(biāo)和結(jié)算、費用管理等制定具體的成本管理內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。集團公司及各類子公司經(jīng)營者和企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)切實樹立依法經(jīng)營，按規(guī)納稅的觀念。 第十八條 公司決策層要積極利用財務(wù)人員對稅收政策的熟知優(yōu)勢，對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)與財務(wù)人員進行共同磋商，以達到合理節(jié)稅或避免不必要稅收負擔(dān)的目的。 第七章 信用和風(fēng)險管理 第二十條 信用風(fēng)險管理的主要目的是：樹立中大集團誠信經(jīng)營理念，控制和防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進企業(yè)長期健康發(fā)展。 建立和完善重要客戶的信息 資料庫，信息覆蓋逐步從外貿(mào)領(lǐng)域向其它
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