貸款核銷業(yè)務(wù)還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程-在線瀏覽
2025-05-25 22:17本頁面
【正文】 四個賬戶形態(tài)選擇“復(fù)利”，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時的復(fù)利”。（二）還原貸款本金原科目操作還原貸款本金核算會計分錄借：貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)30490101科目（紅字） 貸：貸款本金（紅字）系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易目前信用社核銷貸款基本都是呆滯呆賬類貸款（非應(yīng)計貸款），貸款本金還原時，操作界面賬戶形態(tài)一選擇“逾期本金”，交易類型選擇“貸方紅字”，交易金額為還原貸款金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號輸入通過內(nèi)部賬賬戶信息查詢327006交易查詢出的“貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)”賬號（30490101科目），交易類型選擇“借方紅字”，按“/”提交授權(quán)。若只有表外應(yīng)收利息，賬戶形態(tài)一選擇“表外應(yīng)收”，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號輸入1133應(yīng)計利息科目對應(yīng)的XX貸款應(yīng)計利息賬號，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)三選擇“內(nèi)部賬”賬號輸入1133應(yīng)計利息科目對應(yīng)的XX貸款應(yīng)計利息賬號，交易類型“貸方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額。上述交易做完后，通過貸款分戶查詢(136002)交易查詢貸款分戶相關(guān)信息，核實貸款還原情況，貸款本金、貸款表外應(yīng)收利息等是否還原，同時檢查會計憑證上會計分錄是否正確。三、核心核銷正常逾期類貸款（應(yīng)計貸款）核算新核心核銷應(yīng)計貸款交易代碼：核銷\\置換貸款 (131008)交易。四、正常逾期類核銷貸款還原原貸款若是正常、逾期類貸款被核銷時，對存在的表內(nèi)應(yīng)收利息及表內(nèi)當(dāng)期利息結(jié)轉(zhuǎn)到表外應(yīng)收利息核算時會計分錄要還原（原則上正常貸款不被核銷，若不是正常貸款核銷，下面會計分錄可不操作）（一）還原表內(nèi)應(yīng)收利息操作銷記已核銷貸款本金、已核銷貸款利息，還原表內(nèi)應(yīng)收利息的會計分錄：第一步：若此貸款還原時已經(jīng)是非應(yīng)計貸款，還原表外應(yīng)收利息帳務(wù)處理即可。借：應(yīng)計利息（藍(lán)字）貸：利息收入（藍(lán)字）借：表內(nèi)應(yīng)收利息（藍(lán)字）貸：應(yīng)計利息（藍(lán)字）存在表內(nèi)當(dāng)期的借：應(yīng)計利息（藍(lán)字）貸：利息收入（藍(lán)字）系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易，若此貸款還原時已經(jīng)是非應(yīng)計貸款，
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