貸款核銷業(yè)務(wù)還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程(已修改)
2025-04-19 22:17 本頁(yè)面
【正文】 已核銷貸款還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程一、核心核銷呆滯呆賬類貸款（非應(yīng)計(jì)貸款）核算新核心核銷非應(yīng)計(jì)貸款交易代碼：核銷\\置換貸款 (131008)交易。核銷貸款本金及利息賬務(wù)處理核銷貸款本金會(huì)計(jì)分錄：借：貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)（30490101科目） 貸：貸款本金（XX貸款）核銷貸款利息表外帳務(wù)會(huì)計(jì)分錄：借：表外應(yīng)收利息（表外當(dāng)期利息）借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）累計(jì)余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款利息累計(jì)余額借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款建立已核銷貸款的備查登記簿，同時(shí)停止計(jì)息二、核心呆滯呆賬類核銷貸款（非應(yīng)計(jì)貸款）還原原貸款核算（一）還原非應(yīng)計(jì)貸款表外應(yīng)收利息操作銷記已核銷貸款本金、已核銷貸款利息，還原表外應(yīng)收利息會(huì)計(jì)分錄：借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）累計(jì)余額（藍(lán)字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款利息累計(jì)余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款（紅字）系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易 輸入貸款賬號(hào)，第一個(gè)賬戶形態(tài)選擇“核銷本金”，交易類型選擇“借方紅字”，交易金額輸入核銷本金金額；第二個(gè)賬戶形態(tài)選擇“核銷利息”，交易類型選擇“借方紅字”，交易金額輸入核銷利息金額（表外應(yīng)收與復(fù)利反映在一起）；第三個(gè)賬戶形態(tài)選擇“表外應(yīng)收”，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時(shí)的表外應(yīng)收利息（若無(wú)復(fù)利息就等于核銷利息）”；若有復(fù)利，第四個(gè)賬戶形態(tài)選擇“復(fù)利”，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時(shí)的復(fù)利”。注：核銷利息是表外應(yīng)收利息與復(fù)利的加計(jì)金額，若無(wú)復(fù)利就與表外應(yīng)收利息一致，若有復(fù)利，在還原賬務(wù)時(shí)，要分別計(jì)算出表外應(yīng)收利息與復(fù)利進(jìn)行還原。（二）還原貸款本金原科目操作還原貸款本金核算會(huì)計(jì)分錄借：貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)30490101科目（紅字） 貸：貸款本金（紅字）系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易目前信用社核銷貸款基本都是呆滯呆賬類貸款（非應(yīng)計(jì)貸款），貸款本金還原時(shí)，操作界面賬戶形態(tài)一選擇“逾期本金”，交易類型選擇“貸方紅字”，交易金額為還原貸款金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入通過(guò)內(nèi)部賬賬戶信息查詢3
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