貸款核銷業(yè)務還原原貸款業(yè)務的操作流程(編輯修改稿)
2025-05-04 22:17 本頁面
【文章內容簡介】 錄是否正確。注：做此業(yè)務前通過核銷置換登記簿查詢 (136007)交易打印核銷置換登記簿，同時核對核銷置換收回/轉回登記簿。三、核心核銷正常逾期類貸款（應計貸款）核算新核心核銷應計貸款交易代碼：核銷\\置換貸款 (131008)交易。核銷貸款本金及利息賬務處理核銷貸款本金會計分錄：借：貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉（30490101科目） 貸：貸款本金存在表內利息結轉到表外應收利息核算會計分錄：借：表內應收利息 （紅字）貸：利息收入（紅字）存在表內當期的借：應計利息（紅字）貸：利息收入（紅字）借：應計利息貸：應計利息 表外帳務 借：表外應收利息（含復利）累計余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款利息累計余額借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款建立已核銷貸款的備查登記簿，同時停止計息。四、正常逾期類核銷貸款還原原貸款若是正常、逾期類貸款被核銷時，對存在的表內應收利息及表內當期利息結轉到表外應收利息核算時會計分錄要還原（原則上正常貸款不被核銷，若不是正常貸款核銷，下面會計分錄可不操作）（一）還原表內應收利息操作銷記已核銷貸款本金、已核銷貸款利息，還原表內應收利息的會計分錄：第一步：若此貸款還原時已經(jīng)是非應計貸款，還原表外應收利息帳務處理即可。借：應計利息（紅字）貸：應計利息（紅字）借：表外應收利息累計余額（藍字）若有復利還原復利借：表外應收利息復利累計余額（藍字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款利息累計余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款（紅字）第二步：若此貸款還原時仍是正?；蛴馄谫J款，還要原表內應收利息與表內當期利息。借：應計利息（藍字）貸：利息收入（藍字）借：表內應收利息（藍字）貸：應計利息（藍字）存在表內當期的借：應計利息（藍字）貸：利息收入（藍字）系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易，若此貸款還原時已經(jīng)是非應計貸款，還原表外應收利息帳務處理。（1）輸入貸款賬號，第一個賬戶形態(tài)選擇“核銷本金”，交易類型選擇“借方紅字”，交易金額輸入核銷本金金額；第二個賬戶形態(tài)選擇“核銷利息”，交易類型
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