薪酬設(shè)計(jì)方案-測(cè)算報(bào)告(doc17)-在線瀏覽
2024-12-24 12:40本頁面
【正文】 益 =收入 +股權(quán)增值，股權(quán)增值按每股凈資產(chǎn)增值額計(jì)算。 本報(bào)告中涉及的 2020 年工資是指原 2020 年原正式員工薪酬總額扣除獎(jiǎng)金總額部分。 各事業(yè)部和公司利潤(rùn) 目標(biāo) 都 正常達(dá)成情況下， 收入 分配總額水平增加 在新的分配方式下， 薪酬收入，分紅收入、股權(quán)增值等收益 均連年遞增，而且，薪酬收入，分 紅收入、股權(quán)增值的合計(jì)總額與原 33%政策相比， 在三年完成 每股 分紅一塊錢目標(biāo)的前提下，如下圖表所示，激勵(lì)力度明顯高于原 33%政策。 新方案中 績(jī)效 工資的浮動(dòng)彈性增加 增加工資的彈性，可以增強(qiáng)薪酬“激勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)”的激勵(lì)約束功能。 （二） 股權(quán)分配與勞動(dòng)分配的互動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制 在原化學(xué)院轉(zhuǎn)改制后， 客觀上要解決好股權(quán)分配和勞動(dòng)分配相平衡的問題，適當(dāng)抑制 少數(shù)員工搭股權(quán)分紅便車和吃分紅大鍋飯 的行為， 在新的收入 分配 激勵(lì)機(jī)制中，薪酬收入與分紅收入 之間 存在 自動(dòng) 的 互動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制。 根據(jù)薪酬設(shè)計(jì)方案，可推導(dǎo) 部門在不同目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成情況下，其勞動(dòng)所得和分紅所得形成較明顯的互動(dòng)對(duì)沖 的 自動(dòng)調(diào)節(jié) 機(jī)制 。 以光纖中心為例。 50%達(dá)成率 80%達(dá)成率 100%達(dá)成率 120%達(dá)成率 基本工資 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 分紅 薪酬 兌現(xiàn)與設(shè)定基數(shù) 差異 0 分紅 兌現(xiàn)與 分紅貢獻(xiàn) 差異 0 0 9 年利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成情況下薪酬收入與股權(quán)分紅比例結(jié)構(gòu)關(guān)系0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%分紅 獎(jiǎng)金 績(jī)效工資 基本工資 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 職能部門 合計(jì) 8 注：薪酬兌現(xiàn)與設(shè)定基數(shù)差異的計(jì)算方法。 分紅兌現(xiàn)與分紅貢獻(xiàn)差異的計(jì)算方法。 結(jié)合數(shù)據(jù)測(cè)算，可發(fā)現(xiàn)，員工所在部門對(duì)分紅做出超額貢獻(xiàn)時(shí)，其薪酬收入 會(huì)帶來明顯的增加 ；當(dāng)員工所在部門對(duì)分紅未能達(dá)成 相應(yīng) 利潤(rùn)目標(biāo)時(shí)，其分紅所得會(huì)在相當(dāng)程度上被薪酬收入損失 有 所對(duì)沖。 從 09 年 公司 收入總額與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系可以看出，當(dāng) 09 年收入總額達(dá)到去年同期水平時(shí)，當(dāng)年的目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率為 63%左右，折算金額為（ 09 年總利潤(rùn)目標(biāo) 7591*63%） 4782 萬元，基本與 08 年 4349 萬元實(shí)際利潤(rùn)完成額持平。 以下是連續(xù)三年的收入總額與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系示意圖表。當(dāng)各部門目標(biāo)達(dá)成率為 80%時(shí)，均高于去年同期收入水平。換言之，職能部門的收入增長(zhǎng)幅度低于大部分一線業(yè)務(wù)單位的增長(zhǎng)幅度； 從增長(zhǎng)趨勢(shì)看， 利潤(rùn)目標(biāo) 增幅較大、收入水平較低、 業(yè)務(wù)收入基數(shù)小 的單位 ， 其收入增長(zhǎng)幅度明顯高于其他單位； 各部門及本部職能部門三年收入變動(dòng)情況具體如下系列圖表所示： 化肥中心 2020 年利潤(rùn)目標(biāo) 80%達(dá)成時(shí)，基本與去年工資水平相同； 各事業(yè)部、本部、公司收入三年定比增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)化肥中心凈化中心助劑中心醫(yī)藥中心范和平組于潔組職能部門公司收入總額化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 職能部門 公司收入總額 2020年工資2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年100%達(dá)成2020年120%達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年100%達(dá)成2020年120%達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年100%達(dá)成2020年120%達(dá)成化肥中心三年收入變化情況動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成 12 凈化中心 2020 年利潤(rùn)目標(biāo) 80%達(dá)成時(shí)，基本與去年工資水平相同； 光纖中心 2020 年利潤(rùn)目標(biāo)約 60%左右達(dá)成時(shí)，與去年工資水平相同； 助劑中心 2020 年利潤(rùn)目標(biāo) 50%達(dá)成時(shí)， 基本與去年工資水平相同 ； 助劑中心三年收入變化情況動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成凈化中心三年收入變化情況動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)系列1
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