【正文】 服務(wù)合同 技服務(wù)合同 □ 財(cái)務(wù)部門(mén) 入自有資金賬戶(hù) 會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，每月核對(duì)票據(jù) 銀行對(duì)賬單 □ 財(cái)務(wù)部門(mén) 小額資金申請(qǐng) □ 財(cái)務(wù)部門(mén) □ 局領(lǐng)導(dǎo) 會(huì)計(jì)核算 ，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 □ 財(cái)務(wù)部門(mén) ，責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo) □ 財(cái)務(wù)部門(mén) 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實(shí)的措施： 抽查部門(mén)： 抽查人 ： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 2 、 決 策 小 組 討 論 研 究 決定 。 4 、 確 定 相 關(guān) 承 辦 部 門(mén) ，并 由 承 辦 部 門(mén) 提 出 大 額 資 金支 付 申 請(qǐng) 。 6 、 財(cái) 務(wù) 部 門(mén) 進(jìn) 行 結(jié) 算 。 注 1 、 上 級(jí) 財(cái) 務(wù) 部 門(mén) 實(shí) 施 過(guò)程 監(jiān) 管 。 注 3 、 對(duì) 大 額 資 金 的 使 用 進(jìn)行 局 務(wù) 公 開(kāi) 。 (重要 ) 大額資金管理與使用風(fēng)險(xiǎn)防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范會(huì)計(jì)行為， 加強(qiáng)大額資金 使用管理， 保證資金 安全，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)， 提高資金運(yùn)作效率 。 3 主要職責(zé) 決策小組負(fù)責(zé)對(duì)大額資金的使用申請(qǐng)進(jìn)行討論研究。 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各類(lèi)支票與大額資金的管理使用， 做好本單位的大額資金收支與保管業(yè)務(wù)。 4 操作過(guò)程 使用申請(qǐng) 大額資金使用必須納入年度預(yù)算，相關(guān)部門(mén)根據(jù)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需求，對(duì)于一定起點(diǎn)的大額基本支出項(xiàng)目 、設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目、基本建設(shè)項(xiàng)目等，提出大額資金使用申請(qǐng)。 研究決定 決策小組應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格按照大額資金使用性質(zhì)及用途，按照量入為出的原則，進(jìn)行討論研究并一事一議。 確定承辦部門(mén)，大額資金支付申請(qǐng) 單位決策小組根據(jù)市局黨組的審批意見(jiàn)，落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)大額資金的使用 承辦。 大額資金的使用實(shí)行單位內(nèi)部“三重一大”事項(xiàng)民主決策制度，形成會(huì)議決議后根 據(jù)大額資金的金額、 用途 和重要性等屬性 ，實(shí)行 氣象部門(mén)內(nèi) 分級(jí)審批、審核和備案。 轉(zhuǎn)入采購(gòu)流程，實(shí)施采購(gòu) 凡是屬于納入政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目， 轉(zhuǎn)入政府采購(gòu)流程， 按照《政府采購(gòu)辦法》的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)有單位負(fù)責(zé)人簽 字的齊全手續(xù)，負(fù)責(zé)撥付資金，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式支付，不得使用現(xiàn)金；財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)大額資金的使用進(jìn)行全程監(jiān)管，對(duì)于需要立項(xiàng)的項(xiàng)目，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，定期掌握項(xiàng)目進(jìn)度，資金使用進(jìn)度與項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度統(tǒng)一。 資料歸檔 將大額資金管理與使用相關(guān)資料整理 歸檔。 財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查，并填寫(xiě)《大額資金管理與使用風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單 》 附件：支撐文件 1 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 2 《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 3 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 金臺(tái)區(qū) 氣象局 大額資金支付申請(qǐng)表 申請(qǐng)單位基本信息 單位名稱(chēng) 用款項(xiàng)目 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人 聯(lián)系方式： 申請(qǐng)日期 年 月 日 資金 用途 用 款 金 額 (元 ) 大寫(xiě) : （小寫(xiě)： ） 收款單位信息 收款單位名稱(chēng) 收款單位賬號(hào) 收款單位開(kāi)戶(hù)行 付款進(jìn)度 □首次付款 □第二次付款 □第三次付款 □尾款 經(jīng)辦人 申請(qǐng)單位審核意見(jiàn) 決策小組 市局黨組審批 經(jīng)辦人簽字 單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公 章 決策小組簽字 負(fù)責(zé)人簽字 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 大額資金管理與使用 風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單 編號(hào)： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門(mén) 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門(mén) 簽收人 日期 ◆ 相關(guān)部門(mén) / 程 ,實(shí)施采購(gòu) 相關(guān)部門(mén) / ◆ 決策小組 / ◆ 核算中心 / 市局計(jì)財(cái)科 / 決策小組 / 相關(guān)部門(mén) / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí)情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施 控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 使用申請(qǐng) 向決策小組提交大額資金使用可行性分析材料 決策小組對(duì)申請(qǐng)大額資金使用事項(xiàng)進(jìn)行審查 決策小組對(duì)可行性分析材料書(shū)面審核意見(jiàn) □ 決策小組 研究決算 充分討論、詳細(xì)分析、民主決策，決策過(guò)程詳細(xì)記錄備查 決策會(huì)議記錄 □ 決策小組 財(cái)務(wù)結(jié)算 采用銀行結(jié)算方式，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 /銀行存款日記賬 □ 財(cái)務(wù)部門(mén) 報(bào)銷(xiāo)采用聯(lián)簽制度，責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo) 法 及簽字的原始單據(jù) □ 財(cái)務(wù)部門(mén) 表 □ 財(cái)務(wù)部門(mén) 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實(shí)的措施： 抽查部門(mén)： 抽查人： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 2 、 經(jīng) 辦 人 領(lǐng) 取 報(bào) 銷(xiāo) 單 并 分 類(lèi)填 寫(xiě) 簽 字 。 4 、 廉 政 監(jiān) 督 員 審 核 票 據(jù) 。 6 、 局 長(zhǎng) 簽 批 票 據(jù) 。 8 、 出 納 會(huì) 計(jì) 根 據(jù) 報(bào) 銷(xiāo) 單 和 發(fā)票 支 付 款 項(xiàng) 、 進(jìn) 行 財(cái) 務(wù) 結(jié) 算 。 1 0 、 出 納 會(huì) 計(jì) 負(fù) 責(zé) 對(duì) 票 據(jù) 進(jìn) 行匯 總 和 核 對(duì) ， 月 末 和 銀 行 對(duì) 賬 單核 對(duì) 一 致 。 1 2 、 相 關(guān) 資 料 歸 檔 。2 領(lǐng) 取 并 填 寫(xiě) 報(bào) 銷(xiāo)單6 局 長(zhǎng) 簽 批1 2 資 料 歸 檔1 取 得 原 始 憑 證3 證 明 簽 字1 0 票 據(jù) 核 對(duì) 匯 總上 級(jí) 檢 查 備 案9 登 記 賬 目1 1 編 制 報(bào) 表1 A4 廉 政 監(jiān) 督 員 審 核票 據(jù)審 計(jì) 部 門(mén)抽 查 審 計(jì)3 C3 . 11 . 11 . 2結(jié) 束局 務(wù) 公 開(kāi)5 分 管 局 長(zhǎng)審 批7 審 核 票 據(jù)8 財(cái) 務(wù) 結(jié) 算1 . 31 . 42 A2 A2 A2 . 11 A1 A 會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 控制點(diǎn)序號(hào) 實(shí)施控制流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核人 1 1取得原始憑證 票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不真實(shí) (重大 ) 3 證明簽 字 證明人 證明人核對(duì)檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 4 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員 廉政監(jiān)督員核對(duì)檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 字的原始票據(jù) 5 分管局長(zhǎng)審批 分管領(lǐng) 導(dǎo) 檢查票據(jù)反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否屬實(shí) 原始憑證不真實(shí)(重大 ) 7 審核票據(jù) 財(cái)務(wù)人員 性，并簽字負(fù)責(zé) 的原始票據(jù) 2 8財(cái)務(wù)結(jié)算 和外單位結(jié)算、支付款項(xiàng)匯入個(gè)人賬戶(hù) (重大 ) 8 財(cái)務(wù)結(jié)算 財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)人員對(duì)超過(guò)使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付?，F(xiàn)金不及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)不符 (重要 ) 10 票據(jù)核對(duì)匯總 財(cái)務(wù)人員 出納對(duì)現(xiàn)金及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)。 2 適用范圍 適用于 太白縣氣象局的 會(huì)計(jì)核算工作 。 分管局長(zhǎng)負(fù)責(zé)規(guī)定限額以下支出的審批。 出納負(fù)責(zé)零余額賬戶(hù)管理及銀行對(duì)帳工作；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等有關(guān)工作；負(fù)責(zé)各類(lèi)支票與現(xiàn)金的管理使用，做好本單位的現(xiàn)金收 支與保管業(yè)務(wù)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章。 證明簽字 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須 有 證明人在報(bào)銷(xiāo)發(fā)票上簽字，以證明發(fā)生此次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 分管局長(zhǎng)審批 分管局長(zhǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行簽字確認(rèn)。 審核票據(jù) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員，審核票據(jù)的真實(shí)性。 財(cái)務(wù)結(jié)算 出 納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單和發(fā)票及其他報(bào)銷(xiāo)有效憑證支付款項(xiàng)、進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算；超過(guò)使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 支付會(huì)議費(fèi)、課題費(fèi)、合作費(fèi)、采購(gòu)支出等費(fèi)用需核對(duì)會(huì)議通知及清單、合同等 登記賬目 出納 逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。 出納每 月應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 月報(bào)表 ” 。 出納對(duì)現(xiàn)金及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)。 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) 根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。 資料歸檔 將會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料整理 歸檔。 上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)核算情況進(jìn)行檢查，并將意見(jiàn)及時(shí)反饋； 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查、并填寫(xiě)《會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)防控措施 執(zhí)行單 》。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 /現(xiàn)金日記賬 □ 財(cái)務(wù)人員 付會(huì)議費(fèi)、課題費(fèi)、合作費(fèi)、采購(gòu)支出等費(fèi)用需核對(duì)會(huì)議通知及清單、合同等 □ 票據(jù)核對(duì)匯總 出納對(duì)現(xiàn)金及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)。 □內(nèi)畫(huà)“√”。 （四）．車(chē)輛使用支出管理 車(chē)輛使用支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控圖 主 辦 責(zé) 任 主 體（ 辦 公 室 ）相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門(mén) ）過(guò) 程 描 述監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）1 . 辦 公 室 對(duì) 車(chē) 輛 使 用 支 出 擬 定計(jì) 劃 ， 組 織 采 購(gòu) 。3 . 相 關(guān) 部 門(mén) 按 相 關(guān) 采 購(gòu) 流 程 辦理 。4 . 1 相 關(guān) 部 門(mén) 定 車(chē) 駕 駛 員 在 辦公 室 領(lǐng) 卡 后 ， 到 指 定 加 油 站 用 油卡 加 油 ， 并 進(jìn) 行 單 車(chē) 日 常 臺(tái) 賬 登記 。4 . 3 相 關(guān) 部 門(mén) 定 車(chē) 駕 駛 員 對(duì) 車(chē)輛 保 養(yǎng) 維 修 事 項(xiàng) 經(jīng) 車(chē) 輛 管 理 員 初核 ， 向 辦 公 室 提 出 保 養(yǎng) 維 修 ； 依據(jù) 年 檢 時(shí) 限 ， 及 時(shí) 提 出 年 檢 申請(qǐng) 。6 . 分 管 局 長(zhǎng) 審 批 。8 . 辦 公 室 車(chē) 輛 管 理 人 員 復(fù) 核 ，核 對(duì) 保 養(yǎng) 維 修 明 細(xì) ， 復(fù) 查 維 修 部位 ， 對(duì) 保 養(yǎng) 維 修 年 檢 的 車(chē) 輛 進(jìn) 行試 駕 ； 如 實(shí) 詳 細(xì) 登 記 復(fù) 核 表 。9 . 相 關(guān) 部 門(mén) 按 會(huì) 計(jì) 核 算 流 程 辦理 。 1 0 . 1 局 務(wù) 公 開(kāi) 領(lǐng) 導(dǎo) 小 組 定 期 對(duì)車(chē) 輛 使 用 支 出 情 況 進(jìn) 行 公 開(kāi) 。（重大） 辦公室 位、更換零件、維修事項(xiàng)名稱(chēng)等清單。 。 ，在非協(xié)議單位進(jìn)行車(chē)輛維修。 。（重要） 。 修情況進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，更換配件需交驗(yàn)。 。 車(chē)輛使用支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控 操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范 金臺(tái)區(qū) 氣象局公務(wù)車(chē)輛使用支出 管理 ，確保 車(chē)輛使用支出 管理 工作廉潔、高效、優(yōu)質(zhì)、透明。 3 主要 職責(zé) 3． 1 分管領(lǐng)導(dǎo) 審定 保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請(qǐng)。 3． 3 相關(guān)部門(mén) 提出采購(gòu)計(jì)劃，辦理定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)事項(xiàng)，定點(diǎn)加油、保險(xiǎn)、年檢、維修，辦理相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)算手續(xù)。測(cè)算定車(chē)加油卡數(shù)量，加油卡每次充值數(shù)目，加油卡的年度支出預(yù)算；制定年度車(chē)輛的大修計(jì)劃、保養(yǎng)時(shí)段、保養(yǎng) 維修的定點(diǎn)單位，維修保養(yǎng)的初步預(yù)算，對(duì)更換協(xié)議保養(yǎng)維修廠(chǎng)家的情況說(shuō)明等；對(duì)車(chē)輛保險(xiǎn)險(xiǎn)種的要求，保險(xiǎn)、年檢以及繳費(fèi)等方面的預(yù)算；車(chē)輛日常維護(hù)、衛(wèi)生清潔等方面的支出預(yù)算。 轉(zhuǎn)入相應(yīng)采購(gòu)流程。 辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請(qǐng)進(jìn)行初審 。 到指定協(xié)議單位進(jìn)行維修保養(yǎng)和年檢 。核對(duì)保養(yǎng)維修明細(xì)，復(fù)查維修部位，對(duì)保養(yǎng)、維修、年檢的車(chē)