【正文】 抽查部門： 抽 查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認。 局務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組定期對車輛使用支出情況進行公開。 辦公室負責(zé)人對保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請進行初審 。 3 主要 職責(zé) 3． 1 分管領(lǐng)導(dǎo) 審定 保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請。（重要） 。（重大） 辦公室 位、更換零件、維修事項名稱等清單。6 . 分 管 局 長 審 批 。 （四）．車輛使用支出管理 車輛使用支出管理風(fēng)險防控圖 主 辦 責(zé) 任 主 體（ 辦 公 室 ）相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門 ）過 程 描 述監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）1 . 辦 公 室 對 車 輛 使 用 支 出 擬 定計 劃 ， 組 織 采 購 。 資料歸檔 將會計核算相關(guān)資料整理 歸檔。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 支付會議費、課題費、合作費、采購支出等費用需核對會議通知及清單、合同等 登記賬目 出納 逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對實存。 證明簽字 購買實物的原始憑證，必須 有 證明人在報銷發(fā)票上簽字，以證明發(fā)生此次經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性。 2 適用范圍 適用于 太白縣氣象局的 會計核算工作 。 1 0 、 出 納 會 計 負 責(zé) 對 票 據(jù) 進 行匯 總 和 核 對 ， 月 末 和 銀 行 對 賬 單核 對 一 致 。 2 、 經(jīng) 辦 人 領(lǐng) 取 報 銷 單 并 分 類填 寫 簽 字 。根據(jù)有單位負責(zé)人簽 字的齊全手續(xù)，負責(zé)撥付資金，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式支付，不得使用現(xiàn)金；財務(wù)機構(gòu)負責(zé)對大額資金的使用進行全程監(jiān)管，對于需要立項的項目，確保資金?？顚Ｓ?，定期掌握項目進度，資金使用進度與項目執(zhí)行進度統(tǒng)一。 研究決定 決策小組應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算項目，嚴格按照大額資金使用性質(zhì)及用途，按照量入為出的原則，進行討論研究并一事一議。 (重要 ) 大額資金管理與使用風(fēng)險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范會計行為， 加強大額資金 使用管理， 保證資金 安全，降低資金使用風(fēng)險， 提高資金運作效率 。 4 、 確 定 相 關(guān) 承 辦 部 門 ，并 由 承 辦 部 門 提 出 大 額 資 金支 付 申 請 。 資料歸檔 將 自有資金管理相關(guān)資料整理 歸檔。預(yù)算編制內(nèi)的自有資金按照財務(wù)管理規(guī)定、根據(jù)齊備的直接使用。 注 4 ： 審 計 部 門 對 大 額 資 金 使 用情 況 不 定 期 抽 查 審 計 。 6 、 不 屬 于 大 額 的 資 金 支 出 ， 由相 關(guān) 使 用 人 提 出 支 出 申 請 。金臺區(qū) 氣象局廉政風(fēng)險防控手冊 按陜氣黨 發(fā) 〔 2020〕 24號 文件精神 ， 為進一步提高我局黨風(fēng)廉政建設(shè)科學(xué)化水平，從源頭和機制上預(yù)防治理腐敗，構(gòu)建規(guī)范有效運行的防控體系，增強黨員干部抵御廉政風(fēng)險和效能風(fēng)險的能力，結(jié)合我局工作實際，特制定《廉政風(fēng)險防范工作手冊》，以不斷強化、細化、優(yōu)化對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約，進一步提高工作效能。 7 、 局 領(lǐng) 導(dǎo) 對 資 金 支 出 進 行 審批 。1 0 資 料歸 檔開 始1 科 技 服 務(wù) 收 入3 制 定 計 劃是 否 大 額 是否5 轉(zhuǎn) 入 “ 大 額資 金 管 理 與 使用 ” 流 程2 入 自 有 資 金 賬 戶4 納 入 預(yù) 算9 核 對 賬 戶余 額局 領(lǐng) 導(dǎo) 核 查 月 報 表和 銀 行 對 賬 單8 會 計 核 算審 計 部 門 抽 查 審 計2 A2 A1 A2 B1 . 21 . 32 . 11 . 16 小 額 資 金 申 請3 C上 級 財 務(wù) 部 門 監(jiān) 管局 務(wù) 公 開結(jié) 束7 局 領(lǐng) 導(dǎo)審 批3 . 12 A2 A4 A3 . 24 . 1 自有資金管理風(fēng)險防控一覽表 風(fēng)險點序號 風(fēng)險所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險描述及 風(fēng)險等級 控制點序號 實施控制流程環(huán)節(jié) 實施控制主體 風(fēng)險防控措施 措施落實 情況載體 措施落實情況 措施實施人 復(fù)核人 1 1 科技服務(wù) 收入 票費不符 (重大 ) 1 科技服務(wù)收入 科技服務(wù) 單 位 審核記錄 財務(wù)部門 ，審核其所繳的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票金額與所開具的票據(jù)或發(fā)票金額是否一致 聯(lián) 收費不及時交財務(wù)(一般 ) ,定期核對收費票據(jù)及科技服務(wù)合同 存根聯(lián)和科技服務(wù)合同 2 2 入自有資金賬戶 未進入指定賬戶 (重要 ) 2 入自有資金賬戶 財務(wù)部門 會計與出納分設(shè)，每月核對票據(jù) 銀行對賬單 3 6 小額資金申請 資金支出不合理 (一般 ) 6 小額資金申請 財務(wù)部門 7 局領(lǐng)導(dǎo)審批 局領(lǐng)導(dǎo) 出合理性嚴格審查 意見 4 8 會計核算 付款方式采用現(xiàn)金，逃避財政監(jiān)控 (重大 ) 8 會計核 算 財務(wù)部門 ，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 存根 出納未嚴格審核相關(guān)材料 (重要 ) ，責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷 始單據(jù) 自有資金管理風(fēng)險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范自有資金管理，保證自有資金的合理使用及安全，提高自有資金的運行質(zhì)量。屬于大額的自有資金使用轉(zhuǎn)入“大額資金管理與使用”流程。 5 記錄與歸檔 6 監(jiān)督 財務(wù)部門對會計核算過程進行監(jiān)管； 局領(lǐng)導(dǎo)每月核查月報表和銀行對賬單是否相符； 自有資金使用情況納入局務(wù)公開事項內(nèi)容； 審計部門對大額資金使用情況不定期抽查審計； 風(fēng)險內(nèi)控小組檢查，并填寫《自有資金管理風(fēng)險防控措施執(zhí)行單》。 5 、 相 關(guān) 事 項 進 入 采 購 流程 ， 實 施 采 購 管 理 。 2 適用范圍 適用于 金臺區(qū) 氣象局的 大額資金管理與使用 工作 。 市局審批備案 需要上報市局審批備案的支出項目應(yīng)及時按照要求上報市局審批備案或。 財務(wù)部門對大額資金使用情況依照財務(wù)有關(guān)規(guī)定進行核算，登記賬簿。 3 、 證 明 人 在 報 銷 發(fā) 票 上 簽字 。 1 1 、 主 辦 會 計 負 責(zé) 定 期 盤 查 庫存 現(xiàn) 金 ， 對 票 據(jù) 入 賬 、 填 制 憑證 、 登 記 賬 簿 并 編 制 財 務(wù) 報 表 。 3 主要職責(zé) 局長負責(zé)規(guī)定限額以上支出的審批和財務(wù)報表的審批。 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員 在報銷單據(jù)上簽字。做到日清日結(jié)，賬實相符。 5 記錄與歸檔 《 費用報銷審批單 》 6 監(jiān)督 會計核算實施局務(wù)公開； 審計部門不定期對會計核算進行抽查審計。2 . 縣 局 “ 三 人 決 策 ” 小 組 審定 。7 . 相 關(guān) 部 門 到 協(xié) 議 指 定 單 位 進行 維 修 保 養(yǎng) 和 年 檢 。 價，并有車輛管理員預(yù)估可能的價格，維修保養(yǎng)發(fā)票報銷應(yīng)附費用明細。（重要） 辦公室 有辦公室第三人在場。 3． 2 辦公室 擬定 車輛 采購計劃、組織采購和車輛的使用支 出 管理工 作。 報分管局長審批 。 5 記錄與歸檔 《車輛使用支出申請表》 《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復(fù)核表》 《車輛使用支出記錄臺帳》 《車輛使用支出月報表》 6 監(jiān)督 市局計財科 負責(zé) 車輛使用支出 管理 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《車輛使用支 出管理風(fēng)險防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。 □內(nèi)畫“√”。6 . 1 風(fēng) 險 內(nèi) 控 小 組 對 會議 費 用 進 行 核 查 。（重要） 辦公室 《 會議費用審批單 》、消費清單。 3. 會議費用審批及簽名。 4 操作過程 會議申請、編制預(yù)算 根據(jù)自身需求或上級的要求，相關(guān)部門提出會議申請，對會議方案進行草擬；填寫《 會議費用審批單》 ,包括 :會議類型、時間、人員、經(jīng)費預(yù)算及經(jīng)費來源等，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。嚴格對照《會議費用審批單》進行審核，如超預(yù)算，超出預(yù)算部分要有書面說明材料并報領(lǐng)導(dǎo)審批確認。 □ 分管 局領(lǐng)導(dǎo) 費用 結(jié)算 無支出明細單、或明細單不完整、不具體。 □內(nèi)畫“√”。 7 . 采 購 小 組 組 織 3 名 以 上專 家 成 立 評 標 小 組 ， 進 行 評標 ， 確 定 評 標 結(jié) 果 。 1 3 . 采 購 小 組 支 付 采 購款 。 2 文件 擅自修改會審后的招標文件條款。（重要） ,確定評標結(jié)果 評標小組 ，該評標人員應(yīng)回避。 。 貨 物 采 購驗 收 清單、入庫單。 需求部門 提出采購申請，填報采購申請表。 發(fā)布招標公告 采購小組在財政部門指定的媒體發(fā)布招標公告，確保投標單位達到三家以上。 登記固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)管理人員對需要登記固定資產(chǎn)的貨物進行登記 ,并在報銷憑證上注明。 。 □ 評標小組 市局紀檢組監(jiān)督評標過程 。 □ □ 采購小組 、采購人員、申請部門人員須在貨物驗收單上簽字確認 。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 8 . 采 購 人 員 報 銷 采 購 費用 。 。 固定資產(chǎn)卡片。 審核是否超限額 辦公室部審核貨物名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格、型號，審核采購預(yù)算是否超單位規(guī)定的限額，限額內(nèi)由采購人員進行直接采購，超限額報決策小組。 5 記錄與歸檔 《貨物采購申請表》 《零星采購貨物驗收單》 6 監(jiān)督 市局計財科 負責(zé) 零星采購 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《 零星采購 風(fēng)險防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。（一般） 采購申請和入庫單。（一般） 固定資產(chǎn)卡片。 支撐文件 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 零星采購 風(fēng)險防控 措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 使用部門 / ◆ 辦公室 / 辦公室 / ◆ 保管人員 / 決策小組 / 財務(wù)人員 / ◆ 購 辦公室 / 辦公室 / 分管 局領(lǐng)導(dǎo) / / 風(fēng)險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險防控措施 措施落實 情況載體 措施落實情況 實施控 制主體 措施 實施人 復(fù)核人 采購人員進行采購 。 采購人員進行采購 辦公室采購人員根據(jù)采購申請內(nèi)容 ,按照貨 比三家、價廉物美的原則進行采 購 ,必要時應(yīng)作詢價記錄。 2 適用范圍 適用于太白縣氣象局零星采購風(fēng)險防控工作。 2 入庫 。 8 . 2 風(fēng) 險 內(nèi) 控 小 組 對 重 點環(huán) 節(jié) 進 行 監(jiān) 控 。 2 . 辦 公 室 審 核 采 購 預(yù) 算是 否 超 單 位 規(guī) 定 的 限 額 ，限 額 內(nèi) 由 采 購 人 員 進 行 直接 采 購 ， 超 限 額 報 決 策 小組 。 。 □ 市局紀檢 組 簽訂采購合同 3 人以上會審并記錄。 。 采購人員在貨款支付前應(yīng)認真填報“貨物款支付申請審批清單”，并附合同、送貨單等材料，完善手續(xù)；采購負責(zé)人應(yīng)檢查是否符合合同規(guī)定的付款條件；財務(wù)人員應(yīng)檢查貨款支付申請審批清單是否完 整，手續(xù)不全不予付款。組織評標，確定評標結(jié)果。 重大事項決策流程 “三人 決策”小組按照“重大事項決策流程”，討論作出采購結(jié)論，確定采購內(nèi)容。 2 適用范圍 適用于太白縣氣象局自行集中采購方式貨物、服務(wù)、工程類采購風(fēng)險防控工作。 。 料。 修 改 條 款書 面 說明。 1 4 . 采 購 小 組 歸 檔 相 關(guān) 資料 歸 檔 。 8 . 采 購 小 組 在 財 政 部 門 指定 的 媒 體 公 布 中 標 結(jié) 果 。 （六）．自行集中采購 自行集中采購風(fēng)險防控圖