【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 完整、說明清楚。 資料歸檔 將會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料整理 歸檔。 5 記錄與歸檔 《 費(fèi)用報(bào)銷審批單 》 6 監(jiān)督 會(huì)計(jì)核算實(shí)施局務(wù)公開； 審計(jì)部門不定期對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行抽查審計(jì)。 上級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)核算情況進(jìn)行檢查，并將意見及時(shí)反饋； 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查、并填寫《會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)防控措施 執(zhí)行單 》。 附件：支撐文件 1 《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》 2 《會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 工作規(guī)范》 3 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 費(fèi) 用 報(bào) 銷 審 批 單 報(bào)銷部門： 年 月 日填 單據(jù)及附頁共 頁 廉政監(jiān)督員 復(fù)核 出納 報(bào)銷人 領(lǐng)款人 用 途 金 額（ 元 ） 備 注 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批 合 計(jì) 金 額（大 寫） 原 借 款 元 應(yīng)退余款 元 會(huì)計(jì)核算 風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單 編號(hào)： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 ◆ 相關(guān)部門 / 決策小組 / 寫報(bào)銷單 相關(guān)部門 / ◆ 市局領(lǐng)導(dǎo) / 相關(guān)部門 / 辦公室 / 廉政監(jiān)督員 / ◆ 總 辦公室 / 辦公室 / 財(cái)務(wù)部門 / 辦公室 / 辦公室 / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí)情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 證明簽字 證明人核對(duì)檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 票據(jù) □ 證明人 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員核對(duì)檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 原始票據(jù) □ 廉政監(jiān)督員 分管局長審批 檢查票據(jù)反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否屬實(shí) 原始票據(jù) □ 分管領(lǐng)導(dǎo) 審核票據(jù) ，并簽字負(fù)責(zé) 始票據(jù) □ 財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)結(jié)算 財(cái)務(wù)人員對(duì)超過使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 /現(xiàn)金日記賬 □ 財(cái)務(wù)人員 付會(huì)議費(fèi)、課題費(fèi)、合作費(fèi)、采購支出等費(fèi)用需核對(duì)會(huì)議通知及清單、合同等 □ 票據(jù)核對(duì)匯總 出納對(duì)現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對(duì)賬單核對(duì)一致 記賬與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核對(duì)記錄 □ 財(cái)務(wù)人員 主辦會(huì)計(jì)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)；及時(shí)檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時(shí)登記入賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報(bào)表 賬簿 □ 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 □內(nèi)畫“√”。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 （四）．車輛使用支出管理 車輛使用支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控圖 主 辦 責(zé) 任 主 體（ 辦 公 室 ）相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門 ）過 程 描 述監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）1 . 辦 公 室 對(duì) 車 輛 使 用 支 出 擬 定計(jì) 劃 ， 組 織 采 購 。2 . 縣 局 “ 三 人 決 策 ” 小 組 審定 。3 . 相 關(guān) 部 門 按 相 關(guān) 采 購 流 程 辦理 。4 . 辦 公 到 購 買 加 油 卡 ， 與 定 點(diǎn)維 修 單 位 簽 訂 協(xié) 議 ， 明 確 定 點(diǎn) 保險(xiǎn) 公 司 ； 建 立 車 輛 使 用 支 出 臺(tái)帳 。4 . 1 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 在 辦公 室 領(lǐng) 卡 后 ， 到 指 定 加 油 站 用 油卡 加 油 ， 并 進(jìn) 行 單 車 日 常 臺(tái) 賬 登記 。4 . 2 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 到 指定 保 險(xiǎn) 公 司 辦 理 車 輛 年 度 保 險(xiǎn) ，并 報(bào) 車 輛 管 理 人 員 登 記 臺(tái) 帳 。4 . 3 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 對(duì) 車輛 保 養(yǎng) 維 修 事 項(xiàng) 經(jīng) 車 輛 管 理 員 初核 ， 向 辦 公 室 提 出 保 養(yǎng) 維 修 ； 依據(jù) 年 檢 時(shí) 限 ， 及 時(shí) 提 出 年 檢 申請(qǐng) 。5 . 辦 公 室 負(fù) 責(zé) 人 對(duì) 保 養(yǎng) 維 修 、年 檢 使 用 支 出 申 請(qǐng) 進(jìn) 行 初 審 。6 . 分 管 局 長 審 批 。7 . 相 關(guān) 部 門 到 協(xié) 議 指 定 單 位 進(jìn)行 維 修 保 養(yǎng) 和 年 檢 。8 . 辦 公 室 車 輛 管 理 人 員 復(fù) 核 ，核 對(duì) 保 養(yǎng) 維 修 明 細(xì) ， 復(fù) 查 維 修 部位 ， 對(duì) 保 養(yǎng) 維 修 年 檢 的 車 輛 進(jìn) 行試 駕 ； 如 實(shí) 詳 細(xì) 登 記 復(fù) 核 表 。8 . 1 風(fēng) 險(xiǎn) 內(nèi) 控 小 組 定 期 監(jiān) 督 檢查 。9 . 相 關(guān) 部 門 按 會(huì) 計(jì) 核 算 流 程 辦理 。1 0 . 辦 公 室 歸 檔 相 關(guān) 資 料 。 1 0 . 1 局 務(wù) 公 開 領(lǐng) 導(dǎo) 小 組 定 期 對(duì)車 輛 使 用 支 出 情 況 進(jìn) 行 公 開 。開 始4 . 購 買 油 卡 ， 簽 訂維 修 、 保 險(xiǎn) 協(xié) 議4 . 1 定 點(diǎn) 加 油4 . 3 提 出 維 修 、年 檢 申 請(qǐng)4 . 2 定 點(diǎn) 保 險(xiǎn)7 . 定 點(diǎn) 保 養(yǎng) 、維 修 、 年 檢5 . 初 審?fù)?過1 . 擬 定 計(jì) 劃 、組 織 采 購2 . 決 策 小 組審 定1 0 . 資 料 歸 檔8 . 復(fù) 核3 . 轉(zhuǎn) 入 相 應(yīng) 采購 流 程通 過9 . 會(huì) 計(jì) 核 算車 輛 使 用 支 出 臺(tái)帳 ， 使 用 支 出 月 報(bào)表車 輛 使 用 支 出申 請(qǐng) 表車 輛 保 養(yǎng) （ 維 修 、年 檢 ） 復(fù) 核 表1 A1 A1 A結(jié) 束6 . 分 管 局 長審 批1 . 11 . 22 . 18 . 1 風(fēng) 險(xiǎn) 內(nèi) 控 小 組定 期 監(jiān) 督 檢 查1 0 . 1 局 務(wù) 公 開不 通 過不 通 過2 B2 B2 B 車輛使用支出管理 風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 控制點(diǎn)序號(hào) 實(shí)施控制流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控 制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核人 1 提出維修、年檢申請(qǐng) 維修。（重大） 辦公室 位、更換零件、維修事項(xiàng)名稱等清單。 價(jià)，并有車輛管理員預(yù)估可能的價(jià)格，維修保養(yǎng)發(fā)票報(bào)銷應(yīng)附費(fèi)用明細(xì)。 。 。 ，在非協(xié)議單位進(jìn)行車輛維修。（重要） 長審批 分管局長 3．緊急情況需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 。 2 8 復(fù)核 況，不認(rèn)真核對(duì)費(fèi)用明細(xì)。（重要） 。（重要） 辦公室 有辦公室第三人在場(chǎng)。 修情況進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，更換配件需交驗(yàn)。 情況。 。 。 車輛使用支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控 操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范 金臺(tái)區(qū) 氣象局公務(wù)車輛使用支出 管理 ，確保 車輛使用支出 管理 工作廉潔、高效、優(yōu)質(zhì)、透明。 2 適用范圍 適用于 金臺(tái)區(qū) 氣象局 公務(wù)車輛使用支出 管理 風(fēng)險(xiǎn)防控工作。 3 主要 職責(zé) 3． 1 分管領(lǐng)導(dǎo) 審定 保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請(qǐng)。 3． 2 辦公室 擬定 車輛 采購計(jì)劃、組織采購和車輛的使用支 出 管理工 作。 3． 3 相關(guān)部門 提出采購計(jì)劃，辦理定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)事項(xiàng)，定點(diǎn)加油、保險(xiǎn)、年檢、維修，辦理相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)算手續(xù)。 4 操作 過程 擬定計(jì)劃、組織采購 辦公室對(duì)年度車輛使用支出擬定計(jì)劃，按相應(yīng)的管理規(guī)定組織政府采購、自行集中采購以及零星采購等。測(cè)算定車加油卡數(shù)量，加油卡每次充值數(shù)目，加油卡的年度支出預(yù)算；制定年度車輛的大修計(jì)劃、保養(yǎng)時(shí)段、保養(yǎng) 維修的定點(diǎn)單位，維修保養(yǎng)的初步預(yù)算，對(duì)更換協(xié)議保養(yǎng)維修廠家的情況說明等；對(duì)車輛保險(xiǎn)險(xiǎn)種的要求，保險(xiǎn)、年檢以及繳費(fèi)等方面的預(yù)算；車輛日常維護(hù)、衛(wèi)生清潔等方面的支出預(yù)算。 報(bào)局決策小組審定。 轉(zhuǎn)入相應(yīng)采購流程。 辦公室負(fù)責(zé)購買加油卡；按政府采購管理規(guī)定要求與指定的維修保養(yǎng)單位簽訂協(xié)議；建立車輛使用支出臺(tái)賬； 日常加油采取 IC 卡充值加油，杜絕使用現(xiàn)金加油 ；定車駕駛員 在辦公室領(lǐng)卡后，到指定加油站用加油卡加油，并進(jìn)行單車日常臺(tái)賬登記 ；特殊情況下用現(xiàn)金加油時(shí)，要報(bào)辦公室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 定車駕駛員 到指定保險(xiǎn)公司辦理車輛年度保險(xiǎn)，并報(bào)車輛管理人員登記臺(tái)帳；定車駕駛員對(duì)車輛保養(yǎng)維修事項(xiàng)經(jīng)車輛管理 員初核，向辦公室提出保養(yǎng)維修申請(qǐng)；依據(jù)年檢時(shí)限，及時(shí)提出年檢申請(qǐng)。 辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請(qǐng)進(jìn)行初審 。 報(bào)分管局長審批 。 到指定協(xié)議單位進(jìn)行維修保養(yǎng)和年檢 。 車輛管理人員復(fù)核。核對(duì)保養(yǎng)維修明細(xì)，復(fù)查維修部位，對(duì)保養(yǎng)、維修、年檢的車輛進(jìn)行試駕；如實(shí)填寫《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復(fù)核表》。 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組定期監(jiān)督檢查。 車輛使用支出按會(huì)計(jì)計(jì) 算流程辦理； 所有維修 、保養(yǎng) 費(fèi)用開支都必須附有維修 、保養(yǎng) 項(xiàng)目明細(xì)單據(jù) ； 對(duì)公務(wù)用車支付停車場(chǎng)、過路過橋費(fèi)需用車人簽字認(rèn)可，洗車費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理 。 資料歸檔 將車輛使用支出管理相關(guān)資料整理 歸檔。 局務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)車輛使用支出情況進(jìn)行公開。 5 記錄與歸檔 《車輛使用支出申請(qǐng)表》 《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復(fù)核表》 《車輛使用支出記錄臺(tái)帳》 《車輛使用支出月報(bào)表》 6 監(jiān)督 市局計(jì)財(cái)科 負(fù)責(zé) 車輛使用支出 管理 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《車輛使用支 出管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。 局務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)車輛使用支出情況進(jìn)行公開。 附件：支撐文件 1.《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法》 （財(cái)政部 [2020]9 號(hào) ） 2.《 黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車配備使用管理辦法 》 （中辦發(fā) [2020]2 號(hào) ） 、政府和上級(jí)氣象主管部門有關(guān)車輛使用支出的法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件 車輛使用支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控 措施執(zhí)行單 編號(hào)： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽 收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 、組織采購 辦公室 / 分管局領(lǐng)導(dǎo) / 三人決策 小組 / 、維修、年檢 相關(guān)部門 / 流程 相關(guān)部門 / ◆ 辦公室 / ◆ ，簽訂維修、保險(xiǎn)協(xié)議 辦公室 / 相關(guān)部門 / 辦公室 / 10．資料歸檔 辦公室 / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制 主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 初審 （重大） 。 格、發(fā)票及明細(xì)附件等。 □ □ 辦公室 分管局長審批 ，在非協(xié)議單位進(jìn)行車輛維修（重要） 緊急情況維修審批單。 □ 分管 局領(lǐng)導(dǎo) 復(fù)核 ，不認(rèn)真核對(duì)費(fèi)用明細(xì)（重要） （重要） 。 。 □ □ 辦公室 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽 查人： 年 月 日