【正文】 5 . 審 核 招 標(biāo) 文 件7 . 組 織 評 標(biāo) ,確 定 評 標(biāo) 結(jié) 果主 辦 責(zé) 任 主 體（ 采 購 小 組 ）相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門 ）過 程 描 述監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 市 局 、 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）3 . 16 . 發(fā) 布 招 標(biāo) 公 告3 B開 始9 . 簽 訂 采 購 合 同自 行 集 中 采 購貨 物 驗 收 單3 A 1 2 . 固 定 資 產(chǎn) 登 記7 . 1 市 局 紀(jì) 檢 組監(jiān) 督 評 標(biāo) 過 程4 . 編 制 招 標(biāo) 文 件2 B結(jié) 束5 . 11 . 提 出 采 購 申 請4 . 11 . 11 3 . 支 付 貨 款6 C1 4 . 資 料 歸 檔6 . 11 0 . 貨 物 采 購2 . 11 1 . 驗 收 入 庫3 . 審 批 自 行采 購 方 式5 B1 1 . 1 風(fēng) 險 內(nèi) 控 小 組 檢查 貨 物 驗 收 清 單8 . 公 示 中 標(biāo) 供 貨 商2 . 重 大 事 項決 策 流 程1 A 4 B1 . 21 . 需 求 部 門 提 出 采 購 申 請 ,填 寫 采 購 計 劃 表 。（一般） 清單。財務(wù)人員嚴(yán)格對照《接待費用審批單》審核會議支出，超出預(yù)算部分是否有書面說明材 料并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)。如審核不通過，則將會議申請表退回重新申報。 會議支出管理 風(fēng)險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范縣（區(qū)、市、旗）氣象局會議支出管理 工作，保障 會議支出管理 工作的廉潔、高效、透明。 不認(rèn)真核對賬單。 8 . 辦 公 室 歸 檔 相 關(guān) 資料 。 （五）．會議支出管理 會議支出管理風(fēng)險防控圖 過 程 描 述相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門 ）主 辦 責(zé) 任 主 體( 辦 公 室 )監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）1 . 相 關(guān) 部 門 提 出 會 議申 請 確 定 會 議 人 數(shù) ，時 間 等 事 宜 ， 填 寫 會議 申 請 表 并 編 制 經(jīng) 費預(yù) 算 。 附件：支撐文件 1.《黨政機關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法》 （財政部 [2020]9 號 ） 2.《 黨政機關(guān)公務(wù)用車配備使用管理辦法 》 （中辦發(fā) [2020]2 號 ） 、政府和上級氣象主管部門有關(guān)車輛使用支出的法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件 車輛使用支出管理風(fēng)險防控 措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽 收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 、組織采購 辦公室 / 分管局領(lǐng)導(dǎo) / 三人決策 小組 / 、維修、年檢 相關(guān)部門 / 流程 相關(guān)部門 / ◆ 辦公室 / ◆ ，簽訂維修、保險協(xié)議 辦公室 / 相關(guān)部門 / 辦公室 / 10．資料歸檔 辦公室 / 風(fēng)險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險防控措施 措施落實 情況載體 措施落實情況 實施控 制 主體 措施 實施人 復(fù)核人 初審 （重大） 。 車輛管理人員復(fù)核。 4 操作 過程 擬定計劃、組織采購 辦公室對年度車輛使用支出擬定計劃，按相應(yīng)的管理規(guī)定組織政府采購、自行集中采購以及零星采購等。 情況。 。8 . 1 風(fēng) 險 內(nèi) 控 小 組 定 期 監(jiān) 督 檢查 。4 . 辦 公 到 購 買 加 油 卡 ， 與 定 點維 修 單 位 簽 訂 協(xié) 議 ， 明 確 定 點 保險 公 司 ； 建 立 車 輛 使 用 支 出 臺帳 。 附件：支撐文件 1 《中華人民共和國會計法》 2 《會計基礎(chǔ) 工作規(guī)范》 3 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 費 用 報 銷 審 批 單 報銷部門： 年 月 日填 單據(jù)及附頁共 頁 廉政監(jiān)督員 復(fù)核 出納 報銷人 領(lǐng)款人 用 途 金 額（ 元 ） 備 注 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批 合 計 金 額（大 寫） 原 借 款 元 應(yīng)退余款 元 會計核算 風(fēng)險防控措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 ◆ 相關(guān)部門 / 決策小組 / 寫報銷單 相關(guān)部門 / ◆ 市局領(lǐng)導(dǎo) / 相關(guān)部門 / 辦公室 / 廉政監(jiān)督員 / ◆ 總 辦公室 / 辦公室 / 財務(wù)部門 / 辦公室 / 辦公室 / 風(fēng)險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險防控措施 措施落實情況載體 措施落實情況 實施控 制主體 措施 實施人 復(fù)核人 證明簽字 證明人核對檢查票據(jù)真實性，并簽字負(fù)責(zé) 票據(jù) □ 證明人 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員核對檢查票據(jù)真實性，并簽字負(fù)責(zé) 原始票據(jù) □ 廉政監(jiān)督員 分管局長審批 檢查票據(jù)反映經(jīng)濟內(nèi)容是否屬實 原始票據(jù) □ 分管領(lǐng)導(dǎo) 審核票據(jù) ，并簽字負(fù)責(zé) 始票據(jù) □ 財務(wù)人員 財務(wù)結(jié)算 財務(wù)人員對超過使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。 票據(jù)核對匯總 出納負(fù)責(zé)對票據(jù)進行匯 總和核對，并于月末和銀行對賬單核對一致，并上報上級財務(wù)部門。 局長簽批 局長對報銷單位進行那個簽字審批。 主辦會計負(fù)責(zé)定期盤查庫存現(xiàn)金，對票據(jù)入賬、填制憑證、登記賬簿并編制財務(wù)報表。 注 1 ： 對 財 務(wù) 核 算 定 期 實 施 局務(wù) 公 開 ； 注 2 ： 審 計 部 門 不 定 期 對 財 務(wù)核 算 進 行 抽 查 審 計 ； 注 3 ： 上 級 財 務(wù) 財 務(wù) 管 理 部 門對 財 務(wù) 核 算 進 行 檢 查 備 案 。 5 、 分 管 局 長 簽 字 確 認(rèn) 。 5 記錄與歸檔 《 大額資金支付申請表 》 6 監(jiān)督 財務(wù)部門實施過程監(jiān)管； 審計部門不定期抽查審計； 對大額資金的使用進行局務(wù)公 開。經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的意見，辦理資金業(yè)務(wù)，凡不符合正規(guī)審批程序的，經(jīng)辦人應(yīng)拒絕辦理。 相關(guān)部門負(fù)責(zé)編制大額資金使用計劃申請。 7 、 相 關(guān) 資 料 歸 檔 。 □內(nèi)畫“√”。 領(lǐng)導(dǎo)審批 局領(lǐng)導(dǎo)對自有資金的支出合理性進行審批。 3 主要職責(zé) 局領(lǐng)導(dǎo) 負(fù)責(zé)審批自有資金的審批和辦理，以及每月末核查月報表和銀行對賬單。 9 、 財 務(wù) 人 員 核 對 賬 戶 余 額 ； 局領(lǐng) 導(dǎo) 核 查 月 報 表 和 銀 行 對 賬 單 。 2 、 財 務(wù) 人 員 將 收 入 入 自 有 資 金賬 戶 。 自 有 資金 使 用 計 劃 納 入 年 度 預(yù) 算 。 注 2 ： 局 領(lǐng) 導(dǎo) 每 月 核 查 月 報 表 和銀 行 對 賬 單 是 否 相 符 。 出納負(fù)責(zé)自有資金支票與現(xiàn)金的管理使用，做好本單位的自有資金收支與保管業(yè)務(wù)，承擔(dān)本單位各項經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)的報銷和銀行往來等相關(guān)工作，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金 日記賬和銀行存款日記賬等有關(guān)工作。做到日清日結(jié)，賬實相符。 2 、 決 策 小 組 討 論 研 究 決定 。 注 3 、 對 大 額 資 金 的 使 用 進行 局 務(wù) 公 開 。 4 操作過程 使用申請 大額資金使用必須納入年度預(yù)算，相關(guān)部門根據(jù)單位經(jīng)濟活動的需求，對于一定起點的大額基本支出項目 、設(shè)備購置項目、基本建設(shè)項目等，提出大額資金使用申請。 轉(zhuǎn)入采購流程，實施采購 凡是屬于納入政府采購目錄的項目， 轉(zhuǎn)入政府采購流程， 按照《政府采購辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 8 、 出 納 會 計 根 據(jù) 報 銷 單 和 發(fā)票 支 付 款 項 、 進 行 財 務(wù) 結(jié) 算 ?，F(xiàn)金不及時盤點，帳實不符 (重要 ) 10 票據(jù)核對匯總 財務(wù)人員 出納對現(xiàn)金及時盤點，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 財務(wù)結(jié)算 出 納根據(jù)報銷單和發(fā)票及其他報銷有效憑證支付款項、進行財務(wù)結(jié)算；超過使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。 財務(wù)機構(gòu) 根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。 □內(nèi)畫“√”。4 . 3 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 對 車輛 保 養(yǎng) 維 修 事 項 經(jīng) 車 輛 管 理 員 初核 ， 向 辦 公 室 提 出 保 養(yǎng) 維 修 ； 依據(jù) 年 檢 時 限 ， 及 時 提 出 年 檢 申請 。 1 0 . 1 局 務(wù) 公 開 領(lǐng) 導(dǎo) 小 組 定 期 對車 輛 使 用 支 出 情 況 進 行 公 開 。 。 車輛使用支出管理風(fēng)險防控 操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范 金臺區(qū) 氣象局公務(wù)車輛使用支出 管理 ，確保 車輛使用支出 管理 工作廉潔、高效、優(yōu)質(zhì)、透明。 轉(zhuǎn)入相應(yīng)采購流程。 車輛使用支出按會計計 算流程辦理； 所有維修 、保養(yǎng) 費用開支都必須附有維修 、保養(yǎng) 項目明細(xì)單據(jù) ； 對公務(wù)用車支付停車場、過路過橋費需用車人簽字認(rèn)可，洗車費由辦公室統(tǒng)一管理 。 □ 分管 局領(lǐng)導(dǎo) 復(fù)核 ，不認(rèn)真核對費用明細(xì)（重要） （重要） 。4 . 相 關(guān) 部 門 按 照 相 應(yīng)的 采 購 流 程 辦 理 。（一般） 審批 分管局領(lǐng)導(dǎo) 認(rèn)真審查《會議費用審批單》，對于 預(yù)算不合理、成本過高的，不予通過，需重新填報。 虛列支費用、支出超預(yù)算。 辦公室 會議地點的確定，會前籌備及會后費用結(jié)算。 進入相應(yīng)采購流程 所有會議支出按相應(yīng)的采購流程辦理。 局務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組定期對會議費支出情況進行公開。（重要） 3. 會議費用審批及簽名。 4 . 采 購 小 組 編 制 采 購 招 標(biāo)文 件 ， 組 織 會 審 招 標(biāo) 文 件 。 1 1 . 采 購 小 組 、 保 管 人員 、 申 請 部 門 人 員 共 同 驗 收貨 物 并 登 記 入 庫 。 。（重大） 、串標(biāo)等暗箱操作。 4 合同 未經(jīng)會審（重要） 采購小組 3 人以上會審并記錄。 （一般） 購負(fù)責(zé)人檢查貨物驗收單及入庫記錄。 決策小組、局領(lǐng)導(dǎo) 審核招標(biāo)文件、簽訂采購合同。采購小組編制采購招標(biāo)文件，明確評標(biāo)方法及合同條款細(xì)則，并組織進行會審招標(biāo)文件。 簽訂采購合同 采購工作小組組織簽訂采購合同，采購合同應(yīng)組織評審并進行審批，要有會審記錄，合同條款應(yīng)與招標(biāo)文件內(nèi)容一致。 5 記錄與歸檔 《 自行集中采購申請表》 《 貨物款支付申請審批清單》 《自行集中采購貨物驗收單》 6 監(jiān)督 市局計財科 負(fù)責(zé) 自行集中采購 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《 自行集中采購 風(fēng)險防控措施執(zhí)行單》，簽 字歸檔保存。 □ 市局或局領(lǐng)導(dǎo) 采購評標(biāo) ,確定評標(biāo)結(jié)果 ，該評標(biāo)人員應(yīng)回避。 。 貨物采購驗收清單、入 庫單。 5 . 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 審 批 。（一般） 。 采購申請和入庫單。 辦公室 負(fù)責(zé)確認(rèn)采購申請；采購人員進行貨物采購；保管人員對貨物進行驗 收，辦理財務(wù)報銷手續(xù)和資產(chǎn)入庫手續(xù)。 固定資產(chǎn)登記 需要固定資產(chǎn)登記的物品辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)， 并在報銷憑證上注明。 。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作