【正文】 ............................... 262 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（ P4Z2J433） .................................................... 264 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J434） ........................ 266 3 四、債務(wù)管理 ................................................................................................. 270 應(yīng)付帳款管理（ P4Z2J441） ............................................................ 270 應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（ P4Z2J442） ............................................ 274 五、成本費(fèi)用管理 ......................................................................................... 276 生產(chǎn)成本管理制度（ P4Z2J451） .................................................... 276 管理費(fèi)用管理制度 (P4Z2J412 ) ........................................................ 276 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度 (P4Z2J413 ) ........................................................ 278 六、財(cái)務(wù)分析管理 ......................................................................................... 280 短期財(cái)務(wù)分析制度（ P4Z2J461） .................................................... 280 中期財(cái)務(wù)分析制度（ P4Z2J462） .................................................... 282 長期財(cái)務(wù)分析制度（ P4Z2J463） .................................................... 284 第五篇 全面預(yù)算制度 ..................................................................................................... 286 第一章 概述 ................................................................................................................. 287 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ..................................................................................... 291 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ......................................................................................................... 298 第四章 管理制度 ......................................................................................................... 299 預(yù)算編制 ( P5Z41 ) ....................................................................................... 299 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） ........................................................................ 306 第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 ..................................................................................................... 310 第一章 內(nèi)控概述 ......................................................................................................... 311 第 二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ..................................................................................... 313 第三章 授權(quán)體系 ......................................................................................................... 315 第四章 管理制度 ......................................................................................................... 316 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（ P6Z41） .................................................................... 316 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（ P6Z42） .................................................................... 318 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（ P6Z43） .................................................................... 320 其他管理制度（ P6Z44） ............................................................................ 322 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 ............................................................................................. 323 第一章 內(nèi)控概述 ......................................................................................................... 324 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ..................................................................................... 326 第三章 授權(quán)體系 ......................................................................................................... 328 第四章 管理制度 ......................................................................................................... 329 項(xiàng)目投資管理（ P7Z41） ............................................................................ 329 有價(jià)證券投資管理（ P7Z42） .................................................................... 333 研究開發(fā)投資（ P7Z43） ............................................................................ 335 第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 ......................................................................... 338 第一章 內(nèi)控概述 ......................................................................................................... 339 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ..................................................................................... 341 第三章 授權(quán)體系 ......................................................................................................... 343 第四章 管理制度 ......................................................................................................... 344 參股企業(yè)管理（ P8Z41） ............................................................................ 344 控股企業(yè)管理（ P8Z42） ............................................................................ 347 附件： ***股份有限公司會(huì)計(jì)制度 ....................................................................................... 350 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 1 第一章 總則 一、 為了加強(qiáng) ***股份有限公司 （以下簡稱 “公司 ”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù) 《公司法》、 《會(huì)計(jì)法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本 制度 。 二 、 內(nèi)部控制是指 公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的， 為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)的 效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 ，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范 、 規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； 保證 對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán) ，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用， 防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低 減值損失； 保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和 《企業(yè) 會(huì)計(jì)制度 》 等有關(guān)規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對相符； 四、