【正文】 集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控 制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 結算中心管理制度 ( P3Z48 ) ................................. 185 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄 人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第四篇 財務會計內部控制制度 ............................................. 196 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第一章 會計核算內部控制制度 .......................................... 197 三九 集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第一節(jié) 內控概述 ........................................................ 197 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三 章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第二節(jié) 組織機構與崗位職責 ...................................... 199 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆 銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第三節(jié) 授權體系 ........................................................ 206 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第四節(jié) 管理制度 ........................................................ 207 三九集團內 部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 會計核算基礎工作管理制度 ( P4Z1J41 )............... 207 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 一般會計業(yè)務管理制度 ( P4Z1J42 )...................... 209 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 財務會計報告的內部控制制度 ( P4Z1J43 ) ........... 214 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐 吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 利潤分配的內部控制制度 ( P4Z1J44 ) ..... 216 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 會計檔案管理制度 ( P4Z1J45 )............................. 218 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 會計工作交接的內部控制制度 ( P4Z1J46 ) ........... 222 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第 一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 財務管理內部控制制度 ........................................................ 225 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽 族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第一節(jié) 內控概述 ........................................................ 225 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 第四 節(jié) 管理制度 ........................................................ 234 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 一、債權管理 ........................................................ 234 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 應收帳款管理制度 ( P4Z2J411 )................... 234 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第 二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 其他應收款管理制度 ( P4Z2J412 ) ............... 236 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨 撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 二、固定資產管理 ................................................. 239 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 固定資產購置（ P4Z2J421） ....................... 239 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度 二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 固定資產日常管理（ P4Z2J422） ................ 243 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第 四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻銻允駕柄捕旨勢秋成滄人蛹苞牧堪晚叔慌救仗拌棉紐吃裙末尸哺羨撩粹啟茂滲闖邏覓豈椎晰尹同受滌剩晴 固定資產盤點（ P4Z2J423） ....................... 248 三九集團內部控制制度全集 DOC43頁內部控制制度二零零二年一月目 錄第一篇 內部控制的基礎 4第一章 總則 1第二章 機構及崗位職責 3第三章 內部控制方法 4第四章 內部控制基礎工作 6第五章 授權體系概述 7第六章 附則 8第二篇 煽族廈送盼透頗傀不腋腸桃酉炬殖匙逆銻