【正文】 ( P3Z46 )157 籌資管理制度 ( P3Z47 )160 結算中心管理制度 ( P3Z48 )164 第四篇 財務會計內部控制制度 .......................................................................... 173 第一章 會計核算內部控制制度 ........................................................................... 174 第一節(jié) 內控概述 ........................................................................................... 174 第二節(jié) 組織機構與崗位職責 .......................................................................... 176 第三節(jié) 授權體系 ........................................................................................... 181 第四節(jié) 管理制度 ........................................................................................... 182 會計核算基礎工作管理制度 ( P4Z1J41 ) 182 一般會計業(yè)務管理制度 ( P4Z1J42 ) 184 財務會計報告的內部控制制度 ( P4Z1J43 ) 188 利潤分配的內部控制制度 ( P4Z1J44 ) 190 會計檔案管理制度 ( P4Z1J45 ) 191 會計工作交接的內部控制制度 ( P4Z1J46 ) 195 財務管理內部控制制度 ........................................................................................ 198 第一節(jié) 內控概述 ........................................................................................... 198 第四節(jié) 管理制度 ........................................................................................... 205 一、債權管理 205 應收帳款管理制度 ( P4Z2J411 ) ............................................................ 205 其他應收款管理制度 ( P4Z2J412 )......................................................... 207 二、固定資產管理 209 固定資產購置（ P4Z2J421） ................................................................ 209 固定資產日常管理（ P4Z2J422） ......................................................... 213 固定資產盤點（ P4Z2J423） ................................................................ 217 固定資產處置（ P4Z2J424） ................................................................ 220 在建工程管理（ P4Z2J425） ................................................................ 225 三、資產減值管理 229 壞帳準備管理（ P4Z2J431） ................................................................ 229 房地產商域網 房地產商域網 長、短期投資減值準備管理（ P4Z2J432） ........................................... 232 存貨跌價準備管理（ P4Z2J433） ......................................................... 234 固定資產及在建工程減值準備管理（ P4Z2J434） ................................. 236 四、債務管理 240 應付帳款管理（ P4Z2J441） ................................................................ 240 應付工資與福利費管理（ P4Z2J442） .................................................. 243 五、成本費用管理 245 生產成本管理制度（ P4Z2J451） ......................................................... 245 管理費用管理制度 (P4Z2J412 ) ............................................................. 245 財務費用管理制度 (P4Z2J413 ) ............................................................. 247 六 、財務分析管理 249 短期財務分析制度（ P4Z2J461） ......................................................... 249 中期財務分析制度（ P4Z2J462） ......................................................... 251 長期財務分析制度（ P4Z2J463） ......................................................... 253 第五篇 全面預算制度 ........................................................................................ 255 第一章 概述 ....................................................................................................... 256 第二章 組織機構及崗位職責 .............................................................................. 259 第三章 業(yè)務授權 ................................................................................................ 265 第四章 管理制度 ................................................................................................ 266 預算編制 ( P5Z41 )266 預算執(zhí)行與考核（ P5Z42） 272 第六篇 內部審計制度 ........................................................................................ 276 第一章 內控概述 ................................................................................................ 277 第二章 組織機構及崗位職責 .............................................................................. 279 第三章 授權體系 ................................................................................................ 281 第四章 管理制度 ................................................................................................ 282 內部審計計劃管理（ P6Z41） 282 內部審計執(zhí)行管理（ P6Z42） 283 內部審計結果處理（ P6Z43） 285 其他管理制度（ P6Z44） 287 第七篇 投資內部控制制度 ................................................................................. 288 第一章 內控概述 ................................................................................................ 289 第二章 組織機構及崗位職責 .............................................................................. 291 第三章 授權體系 ................................................................................................ 293 第四章 管理制度 ................................................................................................ 295 項目投資管理（ P7Z41） 295 有價證券投資管理（ P7Z42） 299 研究開發(fā)投資（ P7Z43） 301 第八篇 子公司（企業(yè)）內部控制制度 ................................................................ 304 第一章 內控概述 ................................................................................................ 305 第二章 組織機構及崗位職責 .............................................................................. 306 第三章 授權體系 ................................................................................................ 308 第四章 管理制度 ................................................................................................ 309 參股企業(yè)管理（ P8Z41） 309 控股企業(yè)管理（ P8Z42） 311 附件： ***股份有限公司會計制度 ............................................................................ 313 第一篇 內部控制的基礎 1 第一章 總則 一、 為了加強 ***股份有限公司 （以下簡稱 “公司 ”）內部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司經營戰(zhàn)略目標的實現，根據 《公司法》、 《會計法》和其他相關的 法律法規(guī)，制定本 制度 。 二 、 內部控制是指 公司董事會、經理層及所有員工共同實施的， 為了保證各項經濟活動的 效率和效果，確保財務報告的可靠性 ，保護資產的安全、完整，防范 、 規(guī)避經營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管