【正文】 81結(jié)算中心管理制度( P3Z48 ) 1185第四篇 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 ....................................................................................1196第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度 ....................................................................................1197第一節(jié) 內(nèi)控概述 .......................................................................................................1197第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) ...................................................................................1199第三節(jié) 授權(quán)體系 .......................................................................................................1206第四節(jié) 管理制度 .......................................................................................................1207會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4Z1J41 ) 1207一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( P4Z1J42 ) 1209財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度( P4Z1J43 ) 1214利潤(rùn)分配的內(nèi)部控制制度( P4Z1J44 ) 1216會(huì)計(jì)檔案管理制度( P4Z1J45 ) 1218會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( P4Z1J46 ) 1222財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度 ....................................................................................................1225第一節(jié) 內(nèi)控概述 .......................................................................................................1225第四節(jié) 管理制度 .......................................................................................................1234一、債權(quán)管理 1234應(yīng)收帳款管理制度( P4Z2J411 ) ....................................................................1234其他應(yīng)收款管理制度( P4Z2J412 ) ................................................................1236二、固定資產(chǎn)管理 1239固定資產(chǎn)購(gòu)置（P4Z2J421） ........................................................................1239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422） ................................................................1243固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（P4Z2J423） ........................................................................1248固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424） ........................................................................1251在建工程管理（P4Z2J425） ........................................................................1256三、資產(chǎn)減值管理 1260壞帳準(zhǔn)備管理（P4Z2J431） ........................................................................12603 / 386長(zhǎng)、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J432） ................................................1264存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4Z2J433） ................................................................1266固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J434） ....................................1268四、債務(wù)管理 1272應(yīng)付帳款管理（P4Z2J441） ........................................................................1272應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4Z2J442） ........................................................1276五、成本費(fèi)用管理 1278生產(chǎn)成本管理制度（P4Z2J451） ................................................................1278管理費(fèi)用管理制度(P4Z2J412 ) .....................................................................1278財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(P4Z2J413 ) .....................................................................1280六、財(cái)務(wù)分析管理 1282短期財(cái)務(wù)分析制度（P4Z2J461） ................................................................1282中期財(cái)務(wù)分析制度（P4Z2J462） ................................................................1284長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制度（P4Z2J463） ................................................................1286第五篇 全面預(yù)算制度 ....................................................................................................1288第一章 概述 ....................................................................................................................1289第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................................1293第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ............................................................................................................1300第四章 管理制度 ............................................................................................................1301預(yù)算編制( P5Z41 ) 1301預(yù)算執(zhí)行與考核（P5Z42） 1308第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 ....................................................................................................1312第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................................1313第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................................1315第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................................1317第四章 管理制度 ............................................................................................................1318內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（P6Z41 ） 1318內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（P6Z42 ） 1320內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（P6Z43 ） 1322其他管理制度（P6Z44） 1324第七篇 投資內(nèi)部控制制度 ............................................................................................1325第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................................1326第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................................1328第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................................1330第四章 管理制度 ............................................................................................................1331項(xiàng)目投資管理（P7Z41） 1331有價(jià)證券投資管理（P7Z42 ） 1335研究開(kāi)發(fā)投資（P7Z43） 1337第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 ........................................................................1340第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................................1341第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................................1343第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................................1345第四章 管理制度 ............................................................................................................1346參股企業(yè)管理（P8Z41） 1346控股企業(yè)管理（P8Z42） 1349附件：***股份有限公司會(huì)計(jì)制度 ......................................................................................13524 / 386第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)1 / 386第一章 總則一、為了加強(qiáng)***股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企