【正文】 5 )153 費用報銷管理制度 ( P3Z46 )157 籌資管理制度 ( P3Z47 )160 結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 )164 第四篇 財務(wù)會計內(nèi)部控制制度 .......................................................................... 173 第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 ........................................................................... 174 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ........................................................................................... 174 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) .......................................................................... 176 第三節(jié) 授權(quán)體系 ........................................................................................... 181 第四節(jié) 管理制度 ........................................................................................... 182 會計核算基礎(chǔ)工作管理制度 ( P4Z1J41 ) 182 一般會計業(yè)務(wù)管理制度 ( P4Z1J42 ) 184 財務(wù)會計報告的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J43 ) 188 利潤分配的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J44 ) 190 會計檔案管理制度 ( P4Z1J45 ) 191 會計工作交接的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J46 ) 195 財務(wù)管理內(nèi)部控制制度 ........................................................................................ 198 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ........................................................................................... 198 第四節(jié) 管理制度 ........................................................................................... 205 一、債權(quán)管理 205 應(yīng)收帳款管理制度 ( P4Z2J411 ) ............................................................ 205 其他應(yīng)收款管理制度 ( P4Z2J412 )......................................................... 207 二、固定資產(chǎn)管理 209 固定資產(chǎn)購置（ P4Z2J421） ................................................................ 209 固定資產(chǎn)日常管理（ P4Z2J422） ......................................................... 213 固定資產(chǎn)盤點（ P4Z2J423） ................................................................ 217 固定資產(chǎn)處置（ P4Z2J424） ................................................................ 220 在建工程管理（ P4Z2J425） ................................................................ 225 三、資產(chǎn)減值管理 229 壞帳準(zhǔn)備管理（ P4Z2J431） ................................................................ 229 3 長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J432） ........................................... 232 存貨跌價準(zhǔn)備管理（ P4Z2J433） ......................................................... 234 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J434） ................................. 236 四、債務(wù)管理 240 應(yīng)付帳款管理（ P4Z2J441） ................................................................ 240 應(yīng)付工資與福利費管理（ P4Z2J442） .................................................. 243 五、成本費用管理 245 生產(chǎn)成本管理制度（ P4Z2J451） ......................................................... 245 管理費用管理制度 (P4Z2J412 ) ............................................................. 245 財務(wù)費用管理制度 (P4Z2J413 ) ............................................................. 247 六 、財務(wù)分析管理 249 短期財務(wù)分析制度（ P4Z2J461） ......................................................... 249 中期財務(wù)分析制度（ P4Z2J462） ......................................................... 251 長期財務(wù)分析制度（ P4Z2J463） ......................................................... 253 第五篇 全面預(yù)算制度 ........................................................................................ 255 第一章 概述 ....................................................................................................... 256 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .............................................................................. 259 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ................................................................................................ 265 第四章 管理制度 ................................................................................................ 266 預(yù)算編制 ( P5Z41 )266 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） 272 第六篇 內(nèi)部審計制度 ........................................................................................ 276 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................ 277 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .............................................................................. 279 第三章 授權(quán)體系 ................................................................................................ 281 第四章 管理制度 ................................................................................................ 282 內(nèi)部審計計劃管理（ P6Z41） 282 內(nèi)部審計執(zhí)行管理（ P6Z42） 283 內(nèi)部審計結(jié)果處理（ P6Z43） 285 其他管理制度（ P6Z44） 287 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 ................................................................................. 288 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................ 289 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .............................................................................. 291 第三章 授權(quán)體系 ................................................................................................ 293 第四章 管理制度 ................................................................................................ 295 項目投資管理（ P7Z41） 295 有價證券投資管理（ P7Z42） 299 研究開發(fā)投資（ P7Z43） 301 第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 ................................................................ 304 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................ 305 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .............................................................................. 306 第三章 授權(quán)體系 ................................................................................................ 308 第四章 管理制度 ................................................................................................ 309 參股企業(yè)管理（ P8Z41） 309 控股企業(yè)管理（ P8Z42） 311 附件： ***股份有限公司會計制度 ............................................................................ 313 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 1 第一章 總則 一、 為了加強(qiáng) ***股份有限公司 （以下簡稱 “公司 ”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù) 《公司法》、 《會計法》和其他相關(guān)的 法律法規(guī)，制定本 制度 。 二 、 內(nèi)部控制是指 公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的， 為了保證各項經(jīng)濟(jì)活動的 效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性 ，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范 、 規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管