【正文】 混合資本債券和長期次級債券。 ? 降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)，其具體方法包括：貸款出售或證券化；收回貸款，購買高質(zhì)量的債券；少發(fā)高風(fēng)險的貸款等。 ? 在降低市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險管理系統(tǒng)，采用 《 新資本協(xié)議 》 所規(guī)定的內(nèi)部模型和高級計量法分別計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，以求對其進行更為準(zhǔn)確的計量，從而降低資本要求。 缺點：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。 49 名稱 資本資產(chǎn)比 （ %） 資本盈利率 (%) 資本充足率 (%) 中國銀行 中國工商銀行 中國農(nóng)業(yè)銀行 —— 中國建設(shè)銀行 交通銀行 招商銀行 —— 我國部分銀行的資本充足率 50 世界著名銀行的資本充足率 名稱 一級資本數(shù)量 （百萬美元） 資本資產(chǎn) 比（ %） 資本充 足率（ %） 花旗集團（ Citigroup） 59012 美洲銀行（ Bank of America Corp） 43012 匯豐控股（ HSBC Holdings） 38949 JP摩根大通（ JP Man Chase Et Co） 37570 法國農(nóng)業(yè)信貸集團 35661 瑞穗金融集團 29092 皇家蘇格蘭銀行 27652 三井住友銀行 27099 三菱東京金融集團 26039 法國巴黎銀行 24119 51 外源資本是商業(yè)銀行增加資本金的最佳來源嗎？ 外源資本是商業(yè)銀行資本金的重要渠道，對于提高商業(yè)銀行資本充足率起到了非常重要的作用。中國民生銀行 2022年A股上市，募集資金 40． 89億元，資本充足率從 ％提高到 21． 3％。 52 銀行為滿足資本充足率的要求，往往更多采取在資本市場籌集外源資本這種簡便易行的方案，但是其副作用不容忽視。 11月，浦東發(fā)展銀行發(fā)行期限為 5年的 60億元可轉(zhuǎn)債，結(jié)果證交所銀行股票價格大幅度下跌。 對于國有商業(yè)銀行而言，同樣要特別重視內(nèi)源資本的作用，在國內(nèi)外銀行激烈競爭的經(jīng)營環(huán)境中，商業(yè)銀行必須深入研究資產(chǎn)增長的限制條件，正確處理資產(chǎn)增長、收益增長、紅利分配與資本金增長的關(guān)系，只有這樣才能真正做到穩(wěn)健經(jīng)營、降低風(fēng)險。 55 第三節(jié) 商業(yè)銀行存款風(fēng)險管理 一、存款風(fēng)險概述 商業(yè)銀行的存款 存款人：個人存款、公司存款、政府存款、同業(yè)存款 結(jié)算工具：支票結(jié)算戶存款、存折戶存款 期限：活期存款、定期存款 存款產(chǎn)生的原因：原始存款、派生存款 56 2022年主要商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu) 項目 工行 中行 建行 交行 招商 負(fù)債總額 91505 56178 70879 20518 14920 客戶存款 82234 44250 63759 16406 12506 同業(yè) 6463 8478 4905 3306 1536 發(fā)行債券 350 662 538 437 403 其它負(fù)債 2458 2788 1677 369 475 57 存款風(fēng)險的概念與種類 存款業(yè)務(wù)給銀行帶來損失的不確定性 (1)存款不穩(wěn)定性風(fēng)險 （ 2）存款規(guī)模過度擴張風(fēng)險 （ 3）利率風(fēng)險 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民 銀行 決定自 2022年 7月 20日起全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制，其中涉及到的貸款利率下限、票據(jù)貼現(xiàn)利率限制、農(nóng)村信用社貸款利率上限等限制一律取消?！贝舜窝胄姓椒砰_管制，意味著銀行今后可以名正言順的利用差異化貸款利率進行經(jīng)營活動。特別是大型企業(yè)同銀行議價能力更加提高，銀行收益能力進一步被壓縮。 59 廣州許霆案 2022年 4月 21日晚 10時，許霆來到天河區(qū)黃埔大道某銀行的ATM取款機取款。當(dāng)晚，許霆回到住處，將此事告訴了同伴郭安山。后經(jīng)警方查實，許霆先后取款 171筆，合計 ；郭安山則取款 。 同年 11月 7日，郭安山向公安機關(guān)投案自首，并全額退還贓款 。而潛逃一年的許霆， 敗而揮霍一空，今年 5月在陜西寶雞火車站被警方抓獲。（高院改判有期徒刑 5年） 60 存款風(fēng)險存在的原因 認(rèn)識上存在誤區(qū) 不良債權(quán)掩蓋了存款風(fēng)險 存款的結(jié)構(gòu) 銀行的實力和信譽 同業(yè)競爭的狀況 銀行的資產(chǎn)質(zhì)量 通貨膨脹狀況 國家的政治形勢 61 減少存款風(fēng)險，提高存款質(zhì)量的途徑 理性控制負(fù)債規(guī)模 改善和優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu) 加強存款成本管理： 1974年紐約富蘭克林國民銀行的破產(chǎn)案。當(dāng)時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平均成本一個百分點以上，但不幸的是，新的存款利率（邊際成本）大大上升，超過了平均成本 %。這些損失最終侵蝕了富蘭克林的資本基礎(chǔ) 努力建立穩(wěn)定的客戶群 62 進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新 （ 1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOWs） 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對 個人和非營利機構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶 ，也稱為付息的活期存款。開立這種賬戶的存戶，可隨時開出支付命令書，或直接提現(xiàn)、或直接向第三方支付，對其存款余額可取得利息收入。但條件比較苛刻。對保持 2500美元或更大余額的賬戶， 利率不受管制 ，但如果賬戶余額低于最低限額，則只支付與普通可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶同樣的利息。 （ 3）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs）， 是由銀行發(fā)行的記載一定金額、期限、利率， 可以轉(zhuǎn)讓流通 的存款憑證。 其他的創(chuàng)新工具，如協(xié)定賬戶、個人退休金賬戶、股金提款單賬戶、特種儲蓄存款、與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證、零續(xù)定期存款等。 64 存款保險制度的由來 存款保險制度最初起源于美國。為保護銀行和存款人的利益 ,恢復(fù)公眾對銀行體系的信心 ,美國國會于 1933年通過 《 格拉斯 — 斯蒂格爾法 》 ,并成立了聯(lián)邦存款保險公司。截至 2022年 3月，中國尚未建立顯性的存款保險制度。 66 存款保險制度的推行 2022年 1月初 的第四次全國金融工作會議上和央行行長周小川在之后均提出，要抓緊研究完善存款保險制度方案，擇機出臺并組織實施。同月，一份題為 《 建立存款保險制度刻不容緩 》 的報告提交至決策層。 2022年 1月， 央行在人民銀行工作會議上表示，存款保險制度各項準(zhǔn)備工作基本就緒；存款保險制度作為中國已全面展開的金融改革的重要環(huán)節(jié)，在2022年擇機推出可能性很大。 67 第四節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理 一 .商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成 （一）商業(yè)銀行資產(chǎn)的重要性 商業(yè)銀行資產(chǎn)是商業(yè)銀行過去的交易或者事項形成的、由商業(yè)銀行擁有或者控制的、預(yù)期會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟利益的資源。貸款包括短期、中期、長期信貸和消費貸款 是國民經(jīng)濟中貨幣供給的關(guān)鍵渠道 是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金的重要來源 是銀行贏利的主要源泉 是決定銀行信譽和地位的重要因素 是決定銀行命運的關(guān)鍵因素 68 （二）商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn) : A .庫存現(xiàn)金 B. 中央銀行存款 C. 同業(yè)存款 D. 在途現(xiàn)金 貸款資產(chǎn) : 證券投資資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 69 二 .商業(yè)銀行貸款的分類 （一）貸款五級分類的概述 ? 1998年提出推行貸款風(fēng)險分類法，先在廣東試點，繼而向全國推廣 。 ? 2022年 12月，中國人民銀行公布 《 貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則 》 。 70 貸款風(fēng)險五級分類 是指以 貸款潛在風(fēng)險 為基礎(chǔ)，對貸款質(zhì)量 及 抵御貸款損失能力 進行評估的系統(tǒng)方法，簡單地講就是根據(jù)風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量進行評價的貸款分類方法。 76 還款可能性分析 盈利能力 第一還 財務(wù)分析 營運能力 款來源 償還能力 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金流量分析 投資活動現(xiàn)金凈流量 籌資活動現(xiàn)金凈流量 擔(dān)保 信用支持 抵押 行業(yè)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 還款意愿 第二還 款來源 非財務(wù)因素 還款可能性因素 77 案例：實行五級分類，降低貸款風(fēng)險 (1)客戶及貸款背景材料 基本情況： 客戶名稱 X專業(yè)工程承包公司 注冊地址 某市勝利區(qū) 法定代表人 張 XX 國籍 中國 財務(wù)主管人 光華 國籍 中國 營業(yè)執(zhí)照號碼 2022000—3 行業(yè)類型 建筑 客戶性質(zhì) 國有 客戶信用評級 AAA 評級機構(gòu) 甲行 主營業(yè)務(wù) 工程承包 兼營業(yè)務(wù) 建材批發(fā)、商品混凝土 基本賬戶行 甲行 貸款證號碼 455554444 信貸專管員 李偉 分類截止日期 1997年 12月 31日 78 X專業(yè)工程承包公司是主要從事專業(yè)工程承包的大型施工企業(yè)。公司注冊地址為某市勝利區(qū)，法人代表張 XX，注冊資本7000萬元，公司現(xiàn)有人員 3000余人。在建筑行業(yè)中，該公司施工裝備水平較高，技術(shù)力量比較強，全員勞動生產(chǎn)率在同業(yè)中處于領(lǐng)先地位，具有較高的知名度。近幾年受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響，國內(nèi)建筑業(yè)全行業(yè)不景氣，施工任務(wù)不飽滿，而且競爭日益激烈，該公司工程結(jié)算量呈逐年下降趨勢。 2022年爆發(fā)嚴(yán)重的金融危機，工程業(yè)主普遍難以及時支付工程款，大量工程被迫暫停施工，已完工程的結(jié)算收入也難以收回。由于其中有些工程是公司為避免造成更大損失單方面自行暫停施工，業(yè)主以違約為名扣留了公司的主要施工設(shè)備。到目前為止，客戶能按期付息，其中 1億元貸款已經(jīng)按期歸還，其資金來源是2022年底收回的與某公司的換地收入 9980萬元。該公司 2022～ 2022年財務(wù)狀況見下表。 其二，影響貸款償還的有利因素 (需從財務(wù)、現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素、還款意愿等多方面分析 )： ①客戶在本行業(yè)具備一定的技術(shù)優(yōu)勢和較高的商業(yè)信譽，雖然暫時陷入了經(jīng)營困境，但主要是市場原因，其經(jīng)營能力和管理能力具備較高的基礎(chǔ)。 ②該公司具備較好的