【正文】 借款申請獲批準后，銀行和企業(yè)進一步協(xié)商貸款的具體條件，簽訂正式的借款合同。借款合同簽訂后，企業(yè)在核定的貸款指標(biāo)范圍內(nèi)，根據(jù)用款計劃和 實際需要，一次或分次將貸款轉(zhuǎn)入公司存款結(jié)算戶，以便使用。其中，位居前三位的行業(yè)是：工業(yè) 萬個，占全部企業(yè)法人單位 %；批發(fā)業(yè) 萬個，占 %；零售業(yè) 萬個，占 %。大量的中小企業(yè)為我國提供了許多的就業(yè)崗位和就業(yè)機會，促進了我國的經(jīng)濟建設(shè)和國民生產(chǎn)總值的增長。 但是，我國絕大部分的中小企業(yè)卻一直面臨著資金短缺問題的困擾。[11]我國中小企業(yè)籌資總量中一半以上主要依靠商業(yè)銀行貸款或者民間借貸籌資而得到，且借貸期限普遍較短，數(shù)額較小，主要用于解決臨時性流動資金需求。根據(jù) 2021 年銀行對中小企業(yè)調(diào)查數(shù)3%15%82%大型工業(yè)企業(yè)中型工業(yè)企業(yè)小型工業(yè)企業(yè)中原工學(xué)院信息商務(wù)學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計） 7 據(jù)顯示，有 90%的中小企業(yè)遇到貸款籌資瓶頸。 困境形成的原因 中小企業(yè)抗風(fēng)險能力薄弱 在我國，大型企業(yè)數(shù)量是最少的，但它們基本保持穩(wěn)定增長趨勢。以工業(yè)企業(yè)為例，我國大中小型企業(yè) 2021 年至 2021 年的企業(yè)單位數(shù)量折線圖如圖 32： 圖 32 我國大中小型企業(yè)數(shù)量變化折線圖 對中小型企業(yè)而言，其本身實力就無法與大型企業(yè)相持平，故而在市場競爭中很容易處于下方。而許多中小企業(yè)的 決策者缺乏現(xiàn)代經(jīng)營理念，有些企業(yè)缺乏長期經(jīng)營規(guī)劃，同時企業(yè)管理者水平不高，并未意識到這些問題，從而增加了企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險。因此，緩解并解決中小企業(yè)抗風(fēng)險能力弱這一現(xiàn)狀帶來的問題對于中小企業(yè)而言刻不容緩。部分中0500001000001500002021002500003000003500004000004500005000002021 2021 2021 2021 2021 2021年份個數(shù)小型工業(yè)企業(yè)單位數(shù)中型工業(yè)企業(yè)單位數(shù)大型工業(yè)企業(yè)單位數(shù)中原工學(xué)院信息商務(wù)學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計） 8 小企業(yè)客戶專業(yè)生產(chǎn)設(shè)備落后，產(chǎn)品創(chuàng)新與研發(fā)能力不強，經(jīng)營規(guī)模較小，產(chǎn)品質(zhì)量不高，導(dǎo)致其上下游客戶不穩(wěn)定 ；部分行業(yè) 由于市場波動、欠款收繳困難、政策改變以及季節(jié)性等因素影響，使得中小企業(yè)的銷售收入不穩(wěn)定。這種盈利能力的不穩(wěn)定也會導(dǎo)致銀行在審批貸款企業(yè)申請時因企業(yè)盈利的穩(wěn)定性審查不過關(guān)而使審批失敗，最終不能成功獲取貸款申請。因此當(dāng)公司一旦陷入困境就開始削減成本，但隨之而來的產(chǎn)品質(zhì)量問題也層出不窮。 中小企業(yè)缺乏優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行抵押擔(dān)保 抵押和擔(dān)保是金融機構(gòu)在對信息不透明的中小企業(yè)提供貸款時為保護切身利益而采取的重要措施。為了降低貸款風(fēng)險和評估成本，我國商業(yè)銀行通常都要求貸款者以優(yōu)質(zhì)固定資產(chǎn)進行抵押，而我國大多數(shù)中小企業(yè)無法提供優(yōu)質(zhì)資 產(chǎn)，企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的不明晰更加深了銀行貸款的疑慮。但這只有一些大企業(yè)符合該規(guī)定，但是中小企業(yè)要想取得大企業(yè)的擔(dān)保，難度可想而知。其不穩(wěn)定的銷售收入更導(dǎo)致信貸審批人員對企業(yè)的未來資金流向和還款能力難以預(yù)測和監(jiān)控，最終也會影響信貸審批程序的進行。銀行無法得知企業(yè)的真實賬目，也就無法做出中原工學(xué)院信息商務(wù)學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計） 9 正確的信用評估，容易造成銀行的貸款風(fēng)險。中小企業(yè)財務(wù)制度 的不健全使得商業(yè)銀行無法完全掌握其實際經(jīng)營狀況，這導(dǎo)致銀行在考慮放款給中小企業(yè)時會慎之又慎。金融機構(gòu)向企業(yè)發(fā)放貸款時，一般都將企業(yè)的信用等級作為重要的風(fēng)險評估指標(biāo)。 [14] 究其原因主要是中小企 業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理、組織結(jié)構(gòu)、財務(wù)管理和信息披露等方而沒有建立健全的、有效的制度，使債權(quán)人缺乏了解中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的渠道。同時貸 款后對其進行審查和監(jiān)督所花費的成本也較高，存在規(guī)模不經(jīng)濟問題，導(dǎo)致銀行謹慎對待中小企業(yè)信貸。結(jié)合本文第三章對于其籌資困境形成的原因分析，筆者認為中小企業(yè)可以從以下幾點來進行操作： 完善自身企業(yè)財務(wù)制度建設(shè) 首先，中小企業(yè)應(yīng)從最內(nèi)部開始治理，完 善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部管理水平，以改善自身籌資條件。建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的財務(wù)制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度，并定期提供全面、準確、真實的財務(wù)信息，做到規(guī)范發(fā)展、產(chǎn)權(quán)明晰、提高自身資信等級，創(chuàng)造條件使企業(yè)在硬件上更多地符合銀行貸款條件。除此之 外，企業(yè)管理者應(yīng)將對于公司的焦點從效率轉(zhuǎn)移到效果上去，這樣便能明顯提高企業(yè)的競爭力。企業(yè)管理者還應(yīng)該改變其戰(zhàn)略方向，我國現(xiàn)在大部分的中小企業(yè)都是注重模仿而忽略了創(chuàng)新，創(chuàng)新才是一個公司的靈魂所在，失去創(chuàng)新，企業(yè)便隨時可被取代。銀行審查企業(yè)時，也會相應(yīng)提升企業(yè)獲得銀行貸款機率。提高資金利用率的最好方式就是進行合理的現(xiàn)金預(yù)算。另外在企業(yè)有能力的情況下，可以留出適當(dāng)?shù)膫溆媒?，來預(yù)防自然災(zāi)害、能源缺失等情況的發(fā)生導(dǎo)致的損失。例如：強制存款和按進度付款、為立即支付提供折扣、即時索要客戶欠款和保理應(yīng)收賬款。 提高自身經(jīng)營素質(zhì)，樹立良好信用觀念 中小企業(yè)要取得社會各界的信任與支持，應(yīng)牢固樹立信用第一的觀念。 銀行與中小企業(yè)未來協(xié)同發(fā)展 中小企業(yè)本身具有抗風(fēng)險能力低、經(jīng)營不穩(wěn)定的特征，不完備甚至虛假的信息則增大了銀行進行風(fēng)險評估的難度，從而使得中小企業(yè)貸款損失發(fā)生概率遠高于大型企業(yè)。 [15]商業(yè)銀行要充分考慮市場競爭激烈這一主要因素，銀行極為重視企業(yè)盈利能力與資金安全性，而向中小企業(yè)貸款則不符合銀行經(jīng)營目標(biāo)，因為這代表著商業(yè)銀行將要承擔(dān)較高的交易成本和經(jīng)營成本，而這些將要高出大中型企業(yè)數(shù)倍?；诖耍y行可以從以下幾個方面來進行改善： 完善經(jīng)營模式，開拓差異化 的盈利渠道 目前，我國商業(yè)銀行信貸投向較為集中，集中于少數(shù)行業(yè)，集中于少數(shù)大企業(yè)。加大對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的資金支持恰好給了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變原有經(jīng)營模式的良機，商業(yè)銀行應(yīng)該放下身架，走入工廠車間甚至田間地頭，尋找好項目，以獲取較高的利潤。提高信貸風(fēng)險管理，提高對中小企業(yè)貸款不良率的容忍度，打破傳統(tǒng)信貸觀念，加大中小企業(yè)信貸投入比重，注重優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶群的培育。同時，針對股權(quán)等權(quán)益，研究開發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)中長期資金需要的金融產(chǎn)品。 提供多元化金融服務(wù) 為中小企業(yè)開辦融資租賃、倉單質(zhì)押、貨權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、保理、公司理財和賬戶托管等業(yè)務(wù)，努力為廣大中小企業(yè)提供專業(yè)化、多方位的金融服務(wù)。減少中小企業(yè)貸款審批程序，縮短審批時限。 銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，提升自身覺悟 我國商業(yè)銀行應(yīng)提升自身覺悟，追求利潤的同時為社會盡責(zé)，盡力促進我國金融經(jīng)濟增長。 中原工學(xué)院信息商務(wù)學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計） 13 加大政府對中小企業(yè)信貸籌資的扶持力度 政府為中小企業(yè)與商業(yè)銀行提供法律保障 法律保障對商業(yè)銀行來講極為重要。但對企業(yè)與銀行之間的經(jīng)濟糾紛，如何保護商業(yè)銀行的資金安全，法律條文不明確、不細致也不全面，急需一個實施細則來補充和改進。 [16]而且政府在促進中小企業(yè)發(fā)展已有的一些相關(guān)政策也沒有落實到位?？傊氡ＷC商業(yè)銀行資金安全，除銀行自身的努力之外，國家司法部門必須為商業(yè)銀行提供具體的明確的法律法規(guī)，作為保證商業(yè)銀行資金安全的依據(jù)。各地政府應(yīng)逐步建立完善的企業(yè)征信體系，將工商、稅務(wù)、勞動、社保、質(zhì)檢、司法、公用事業(yè)等部門相關(guān)信息納入企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫，同時要鼓勵企業(yè)加強管理，完善治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機制，積極加入征信體系。 加大補貼力度，鼓勵銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款 現(xiàn)有不少擔(dān)保公司為中小企業(yè)擔(dān)保，但是反擔(dān)保物品價值不夠，往往貸款金額有限，解決不了中小企業(yè)籌資過程中的實際困難。中小企業(yè)在信用記錄良好的情況下，一方面銀行可以發(fā)放信用貸款；另一方面政府應(yīng)加大對銀行的補貼力度，在條件許可范圍內(nèi)可以核銷中小企業(yè)不良貸款。政府 加大補貼力度，建立中小企業(yè)信用貸款機制，鼓勵銀行關(guān)注缺乏資金發(fā)展的中小企業(yè)是解決中小企業(yè)信貸籌資困境的著力點，也是關(guān)鍵所在。同時對于中小企業(yè)自身而言，資金短缺問題的困擾也嚴重制約了企業(yè)的發(fā)展速度。中小企業(yè)也應(yīng)該進行相應(yīng)的改變以提高自身的信用等級，增加銀行對于中小企業(yè)能夠按時還貸的信心，提升成功獲取銀行借款的可能性，這樣，企業(yè)才能得到持續(xù)發(fā)展，我國的市場經(jīng)濟體制才能更完善。對研究文獻的歸納總結(jié)也不夠完善。 中原工學(xué)院信息商務(wù)學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計） 16 參考文獻 [1]董碧英 . 我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)存在問題及對策 [J]. 企業(yè)發(fā)展， 2021（ 1）：4748 [2] la Torre, Per237。 S. 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We sat on the back of pickup trucks for hours. The sky was blue, and we couldn39。t have a formal stage. The audience just sat on the grass. Usually, the performances became a big party with local people joining in. For him, the rewarding part about touring isn39。s performers of the troupe still tour the region39。s Poly Theater. Their show, titled Ulan Muqir on the Grassland, depicted the history and development of the art troupe. Being from the region allowed me to embrace the culture of Inner Mongolia and being a member of the troupe showed me where I belonged, Nasun, the art troupe39。s Liaoning province, decades ago. The solider gave the old man a handmade saddle when they bid farewell. The story inspired Nasun to write Carved Saddle, a song that later became one of his most