賬務與報表處理系統(tǒng)-在線瀏覽
2025-07-13 20:28本頁面
【正文】 碼規(guī)則： 指代碼分多少級以及各級代碼的長度 如編碼 4232，科目為 4級，最大長度為 11位代碼； 如編碼 422， 科目為 3級，最大長度為 8位代碼； 其中 一級科目用財政部規(guī)定的代碼體系 ，如 4位。 會計分期：可按月份分期， 賬套正式啟用后不許修改 賬務系統(tǒng)的初始設(shè)置 二、設(shè)置系統(tǒng)賬參數(shù)：又稱賬套選項，用以規(guī)定如何使用賬務系統(tǒng)，包括基本參數(shù)、 憑證規(guī)則 、 賬簿規(guī)則 、會計日歷 等。 (2) 內(nèi)容控制：規(guī)定憑證是否自動編號等。 (4) 輸出控制：規(guī)定憑證顯示或打印時科目、核算項目的輸出格式。 ：指是否現(xiàn)金流量科目，一般為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目，以及現(xiàn)金等價物科目。 圖 45會計科目的新增 圖 45 會計科目的新增 賬務系統(tǒng)的初始設(shè)置 設(shè)置輔助核算項目 實現(xiàn)方式：輔助核算一般通過 核算項目 來實現(xiàn)。 項目與科目的關(guān)系：一個核算項目可以在多個科目下掛接，而一個會計科目又可以同時設(shè)置多種輔助核算。 輔助核算的設(shè)置內(nèi)容：包括兩個方面，一是 輔助核算種類 ，二是具體的核算項目。 錄入初始數(shù)據(jù) 初始數(shù)據(jù)： 明細科目 本位幣、外幣、數(shù)量的年初余額與本年累計發(fā)生額 (第一期啟用時，沒有本年累計發(fā)生額 )；輔助核算項目的年初余額與本年累計發(fā)生額。 賬務系統(tǒng)的初始設(shè)置 數(shù)據(jù)檢驗：因此必須對錄入的初始數(shù)據(jù)進行 試算平衡檢驗，看是否滿足公式 “ 資產(chǎn)＝負債 +所有者權(quán)益 ” ，不符合等式者輸入數(shù)據(jù)必然有錯。 用戶管理 作用：設(shè)置用戶和權(quán)限分配，防止非法用戶進入系統(tǒng)。 電算主管負責設(shè)置用戶和初始密碼（但無權(quán)更改），對操作員增加或取消權(quán)限 。 賬務系統(tǒng)的初始設(shè)置 其他設(shè)置 ：對憑證進行分類管理，分為現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬五種類型， 如果不分類即統(tǒng)稱記賬憑證 。 ：憑證必須輸入的業(yè)務說明，設(shè)置的目的是為了 提高憑證的錄入速度 。 (4)外部系統(tǒng)生成的記賬憑證：由 應收、應付、工資、固定資產(chǎn) 等管理系統(tǒng)生成并傳遞到賬務系統(tǒng)的憑證數(shù)據(jù)，其憑證不能修改和刪除。 (1)憑證日期：先自動給出、由操作員修正； (2)憑證字號：選 憑證類型 ， 按月自動編號 (3)摘要 ：直接輸入或通過摘要庫選擇輸入 (4)會計科目 ： 科目一般以代碼輸入 ，可直接從鍵盤上輸入，也可以通過參照選擇輸入。 ：指輔助核算、銀行存款與現(xiàn)金流量的有關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一般 隨憑證一起輸入系統(tǒng) 。 ：自動檢查 憑證日期 、 憑證號 (按月編號 )、 摘要 (不能沒有 )、 科目代碼 (最明細一級科目，科目與憑證類型一致性 )、 金額 (借貸平衡 )。 (2)查詢條件可逐條增加 (3)查詢條件可以永久保存 (4)查詢是其他操作的基礎(chǔ)。 ：單張打印或連續(xù)打印。 圖 413 憑證查詢條件設(shè)置對話框 圖 413 憑證查詢條件設(shè)置對話框 賬務系統(tǒng)的日常處理 憑證的審核 ： 逐一審核：通過熱鍵逐一簽名確認； 成批審核：通過熱鍵自動成批簽名確認（實質(zhì)上是不審核）。 賬務系統(tǒng)的日常處理 憑證的記賬 計算機記賬涵義：又稱登賬， 主要是將已審核憑證的信息更新各種總賬文件。 ：數(shù)據(jù)備份；安裝不間斷電源。 登賬后若發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，一般不要通過反記賬來取消登賬。 ： 是指自動制作一張與錯誤憑證科目相同 、金額相反 的憑證 。 ： 引入：一般用于賬套之間，即從其他賬套引入憑證。 賬務系統(tǒng)的其他處理 出納處理 出納處理功能：包括 憑證簽字 、 支票管理 、 銀行對賬 、輸出日記賬和資金報表 等。 (2)登記支票登記簿（在支票領(lǐng)用時和填制涉及支票報銷的憑證）。 如：表 41所示。 系統(tǒng)初始化作用： 將系統(tǒng)啟用時刻的銀行與企業(yè)雙方的未達賬項分別輸入 到企業(yè)對賬單與銀行對賬單文件。 手工對賬：由人工核對兩個對賬單文件， 對自動對賬沒有對出的一些已達賬項用手工勾對來進行調(diào)整 。 賬務系統(tǒng)的其他處理 輔助核算 (1)對會計科目定義輔助核算屬性。 (3)輸入核算項目的余額或未清的業(yè)務 。其中，輔助核算 相關(guān)數(shù)據(jù)隨憑證輸入 。 賬務系統(tǒng)的期末處理 期末轉(zhuǎn)帳 ： (1)一般直接編制記賬憑證，且多數(shù)在會計期末進行。 (3)由于某些轉(zhuǎn)賬依賴于其他轉(zhuǎn)賬業(yè)務產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，所以轉(zhuǎn)賬有先后次序問題 。 自動轉(zhuǎn)賬按實現(xiàn)方式可分為兩類，一類是 “ 向?qū)?” 式轉(zhuǎn)賬，即憑證生成過程設(shè)計為一個向?qū)?，一類是由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬。 (2)期末調(diào)匯 ： 對外幣核算賬戶自動計算匯兌損益 。 (1)轉(zhuǎn)賬憑證的定義： 用戶在系統(tǒng)初始化時應為每一種轉(zhuǎn)賬業(yè)務定義一張轉(zhuǎn)賬憑證 ，其內(nèi)容包括轉(zhuǎn)賬序號、憑證類型、轉(zhuǎn)賬類型、摘要、 金額計算公式 等。 賬務系統(tǒng)的期末處理 期末結(jié)賬 ：月份結(jié)賬主要是備份數(shù)據(jù)，有些軟件需要編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證；年結(jié)賬需要執(zhí)行年度初始化的工作，將年末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一年度的年初余額。 (2)核對賬簿 ：如 核對總賬與明細賬 、 總賬與客戶往來賬 、總賬與供應商往來賬、 總賬與部門賬 、總賬與項目賬之間是否一致（ 無須核對總賬與記賬憑證 ）。 ： 結(jié)賬要在本期所有會計業(yè)務全部處理完畢后才能進行 ； 檢查本期是否還有未過賬的憑證，是
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