會計(jì)信息系統(tǒng)---第3章賬務(wù)處理系統(tǒng)(31--32)-在線瀏覽
2025-03-09 02:28本頁面
【正文】 數(shù)據(jù)；制單時(shí) ， 不能使用客戶 （ 供應(yīng)商 ） 輔助核算科目；月末結(jié)賬時(shí) ，要判斷應(yīng)收 （ 應(yīng)付 ） 系統(tǒng)是否已經(jīng)結(jié)賬；在這種模式下 ， 總賬系統(tǒng)中沒有客戶 （ 供應(yīng)商 ） 往來輔助查詢；應(yīng)收 （ 應(yīng)付 ） 系統(tǒng)可以執(zhí)行單據(jù)錄入 、 核銷 、 制單 、 查詢等功能 。 基本原則與方法。 、方法和注意事項(xiàng)。 下面以 “ KJ001夏穎的身份在 2022年 7月 1日注冊登錄 188號賬套企業(yè)應(yīng)用平臺 ， 登錄總賬系統(tǒng) ” 為例說明總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)的登錄方法 。 資金及往來赤字控制：制單時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金、銀行存款科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)將予以提示。 批量審核憑證進(jìn)行合法性校驗(yàn)：系統(tǒng)提供了憑證的批量審核功能，在進(jìn)行批量審核時(shí)，自動(dòng)對憑證的合法性進(jìn)行檢驗(yàn)。 手工編號：在制單時(shí)須手工錄入憑證編號。 制單權(quán)限控制到科目：在制單時(shí)，操作員只能使用具有相應(yīng)制單權(quán)限的科目制單。如只允許某操作員審核其本部門的操作員填制的憑證而不能審核其他部門操作員填制的憑證。 憑證必須經(jīng)由主管會計(jì)簽字：所有憑證必須由主管會計(jì)簽字后才能進(jìn)行記賬。如未選擇，則憑證只能由原填制人進(jìn)行修改或作廢，其他人員無權(quán)進(jìn)行修改、作廢。 固定匯率：在制單時(shí)，在一個(gè)會計(jì)期的期初錄入記賬匯率，期末錄入調(diào)整匯率。 章 節(jié) 目 錄 下面以“ KJ001操作員夏穎身份登錄總賬后，設(shè)定企業(yè)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：憑證必須經(jīng)由主管會計(jì)簽字、出納憑證必須經(jīng)由出納簽字，其他采取默認(rèn)設(shè)置 ” 為例說明業(yè)務(wù)控制參數(shù)的設(shè)置過程。企業(yè)如果存在外幣業(yè)務(wù)或外幣匯率發(fā)生變動(dòng)等，需通過外幣匯率功能進(jìn)行定義。 章 節(jié) 目 錄 下面以“ 山東淄新實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司存在外幣核算業(yè)務(wù)，外幣核算信息為：企業(yè)采取固定匯率記賬，涉及外幣為美元，記賬匯率為 ，采用間接標(biāo)價(jià)法。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 會計(jì)科目是會計(jì)核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)，設(shè)置時(shí)必須綜合考慮： 要充分考慮到滿足會計(jì)報(bào)表編制的需要 必須考慮到與各子系統(tǒng)的銜接問題 要注意保持科目間的協(xié)調(diào)性、體系的完整性和相對穩(wěn)定性。 ① 設(shè)置會計(jì)科目編碼規(guī)則 ② 科目編碼設(shè)置 章 節(jié) 目 錄 輸入科目編碼時(shí)必須遵循以下原則： ①科目編碼必須唯一，不能重復(fù)； ②科目編碼必須按照其級次的先后次序建立； ③輸入各級科目編碼長度必須符合所定義的科目編碼長度； ④科目編碼輸入明細(xì)科目時(shí)，其上級科目必須已經(jīng)輸入。 賬戶格式是定義該科目在賬簿打印時(shí)默認(rèn)的打印格式。 根據(jù)企業(yè)管理的實(shí)際要求，合理設(shè)置輔助核算類型：外幣、數(shù)量、輔助核算等 章 節(jié) 目 錄 會計(jì)科目設(shè)置的基本操作 會計(jì)科目設(shè)置的基本操作包括： ① 增加會計(jì)科目 ② 修改會計(jì)科目 ③ 刪除會計(jì)科目 ④ 指定會計(jì)科目 章 節(jié) 目 錄 （ 1）增加會計(jì)科目 以下例說明，會計(jì)科目增加的基本業(yè)務(wù)處理。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 2）刪除會計(jì)科目 以下例說明，會計(jì)科目刪除的基本業(yè)務(wù)處理。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 3）修改會計(jì)科目 以下例說明，會計(jì)科目修改的基本業(yè)務(wù)處理。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 4） 指定會計(jì)科目 指定會計(jì)科目是指定出納的專管科目。 章 節(jié) 目 錄 以下例說明為出納指定會計(jì)科目的基本業(yè)務(wù)處理。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 5） 設(shè)置會計(jì)科目輔助項(xiàng)目 如果企業(yè)有許多往來單位 ， 個(gè)人 、 部門 、 項(xiàng)目是通過設(shè)置明細(xì)科目來進(jìn)行核算和管理的 ， 則可以將相應(yīng)的明細(xì)科目設(shè)置為輔助核算進(jìn)行核算和管理 。 章 節(jié) 目 錄 以下例說明會計(jì)科目輔助核算項(xiàng)目設(shè)置的基本處理 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 系統(tǒng)提供的憑證類別設(shè)置方案主要有五種： ① 記賬憑證； ② 收款憑證 、 付款憑證 、 轉(zhuǎn)賬憑證； ③ 現(xiàn)金憑證 、 銀行憑證 、 轉(zhuǎn)賬憑證； ④ 現(xiàn)金收款憑證 、 現(xiàn)金付款憑證 、 銀行收款憑證 、 銀行付款憑證 、 轉(zhuǎn)賬憑證； ⑤ 自定義憑證類別 。 ② 貸方必有：制單時(shí) ， 此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額 。 ④ 憑證必?zé)o：制單時(shí) ， 此類憑證無論借方還是貸方不可有一個(gè)限制科目有發(fā)生額 。 章 節(jié) 目 錄 下面以下例說明憑證類別的設(shè)置方法。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 結(jié)算方式是用來建立和管理用戶在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及到的與銀行之間的貨幣結(jié)算方式 ， 它與財(cái)務(wù)結(jié)算方式一致 ， 如現(xiàn)金結(jié)算 、 支票結(jié)算 、電匯結(jié)算 、 商業(yè)匯票 、 銀行匯票等 。用戶必
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