會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)---第3章賬務(wù)處理系統(tǒng)(31--32)(編輯修改稿)
2025-02-16 02:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 目 錄 下面以“ 山東淄新實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司存在外幣核算業(yè)務(wù)，外幣核算信息為：企業(yè)采取固定匯率記賬，涉及外幣為美元，記賬匯率為 ，采用間接標(biāo)價(jià)法。 ”為例說明外幣匯率的設(shè)置方式。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)，設(shè)置時(shí)必須綜合考慮： 要充分考慮到滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的需要 必須考慮到與各子系統(tǒng)的銜接問題 要注意保持科目間的協(xié)調(diào)性、體系的完整性和相對(duì)穩(wěn)定性。 章 節(jié) 目 錄 1．會(huì)計(jì)科目設(shè)置的基本內(nèi)容 會(huì)計(jì)科目設(shè)置的基本內(nèi)容包括： ①設(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼 ②科目助記詞 ③科目名稱 ④科目類型 ⑤方向 ⑥輔助屬性 章 節(jié) 目 錄 （ 1） 設(shè)置科目編碼 設(shè)置科目編碼 ， 是指對(duì)每一科目的編碼按科目編碼規(guī)則進(jìn)行定義 。 ① 設(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則 ② 科目編碼設(shè)置 章 節(jié) 目 錄 輸入科目編碼時(shí)必須遵循以下原則： ①科目編碼必須唯一，不能重復(fù)； ②科目編碼必須按照其級(jí)次的先后次序建立； ③輸入各級(jí)科目編碼長度必須符合所定義的科目編碼長度； ④科目編碼輸入明細(xì)科目時(shí)，其上級(jí)科目必須已經(jīng)輸入。 章 節(jié) 目 錄 會(huì)計(jì)科目編碼設(shè)置應(yīng)遵循相關(guān)規(guī)則，科目名稱、編碼應(yīng)唯一 設(shè)置科目助記詞的目的是為方便用戶記憶，它是對(duì)會(huì)計(jì)科目另外進(jìn)行的編碼 會(huì)計(jì)科目按其性質(zhì)劃分為五種類型，即資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類。 賬戶格式是定義該科目在賬簿打印時(shí)默認(rèn)的打印格式。一般可分為普通三欄式、數(shù)量金額式、復(fù)幣式等格式。 根據(jù)企業(yè)管理的實(shí)際要求，合理設(shè)置輔助核算類型：外幣、數(shù)量、輔助核算等 章 節(jié) 目 錄 會(huì)計(jì)科目設(shè)置的基本操作 會(huì)計(jì)科目設(shè)置的基本操作包括： ① 增加會(huì)計(jì)科目 ② 修改會(huì)計(jì)科目 ③ 刪除會(huì)計(jì)科目 ④ 指定會(huì)計(jì)科目 章 節(jié) 目 錄 （ 1）增加會(huì)計(jì)科目 以下例說明，會(huì)計(jì)科目增加的基本業(yè)務(wù)處理。 增加會(huì)計(jì)科目：在 “ 1002銀行存款 ” 一級(jí)科目下增加二級(jí)明細(xì)科目 “ 100201工行存款 ” 、 “ 100202中行存款 ” 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 2）刪除會(huì)計(jì)科目 以下例說明，會(huì)計(jì)科目刪除的基本業(yè)務(wù)處理。 將 “ 3001清算資金往來” 科目刪除 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 3）修改會(huì)計(jì)科目 以下例說明，會(huì)計(jì)科目修改的基本業(yè)務(wù)處理。 將 “ 1001現(xiàn)金 ” 科目修改為有 “ 日記賬 ” ， “ 1002銀行存款 ” 修改為有 “ 日記賬 ” 和 “ 銀行賬 ” 的輔助核算的會(huì)計(jì)科目 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 4） 指定會(huì)計(jì)科目 指定會(huì)計(jì)科目是指定出納的專管科目。系統(tǒng)中只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 章 節(jié) 目 錄 以下例說明為出納指定會(huì)計(jì)科目的基本業(yè)務(wù)處理。 指定 “ 1001現(xiàn)金 ” 為現(xiàn)金總賬科目、指定 “ 1002銀行存款 ” 為銀行總賬科目、指定 “ 1001現(xiàn)金 ” 、 “ 100201工行存款 ” 、 “ 10020201人民幣戶 ” 、“ 10020202美元戶 ” 及 “ 1009其他貨幣資金 ” 的明細(xì)科目指定為現(xiàn)金流量科目。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 5） 設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助項(xiàng)目 如果企業(yè)有許多往來單位 ， 個(gè)人 、 部門 、 項(xiàng)目是通過設(shè)置明細(xì)科目來進(jìn)行核算和管理的 ， 則可以將相應(yīng)的明細(xì)科目設(shè)置為輔助核算進(jìn)行核算和管理 。 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中可以進(jìn)行輔助核算內(nèi)容主要有：部門輔助核算 、 個(gè)人輔助核算 、 客戶往來輔助核算 、 供應(yīng)商往來輔助核算及項(xiàng)目輔助核算等 。 章 節(jié) 目 錄 以下例說明會(huì)計(jì)科目輔助核算項(xiàng)目設(shè)置的基本處理 。 將 “ 1122應(yīng)收賬款 ” 設(shè)置為客戶往來輔助核算科目。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 系統(tǒng)提供的憑證類別設(shè)置方案主要有五種： ① 記賬憑證； ② 收款憑證 、 付款憑證 、 轉(zhuǎn)賬憑證； ③ 現(xiàn)金憑證 、 銀行憑證 、 轉(zhuǎn)賬憑證； ④ 現(xiàn)金收款憑證 、 現(xiàn)金付款憑證 、 銀行收款憑證 、 銀行付款憑證 、 轉(zhuǎn)賬憑證； ⑤ 自定義憑證類別 。 章 節(jié) 目 錄 為確保憑證類別的正確使用 ， 可對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行必要的使用限制設(shè)置 ， 系統(tǒng)提供了五種限制類型： ① 借方必有：制單時(shí) ， 此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額 。 ② 貸方必有：制單時(shí)
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