會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模板功能(編輯修改稿)
2025-02-02 11:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 活期賬號(hào)。是企業(yè)或結(jié)算的主要賬戶。 ?利息科目：即計(jì)息科目。如利息收入、利息支出、應(yīng)收利息、應(yīng)付利息等會(huì)計(jì)科目可定義為利息科目。 ?罰息科目：對(duì)貸款逾期的利息核算科目，系統(tǒng)設(shè)置了兩種方法（加點(diǎn) /加息），加點(diǎn)指罰息率為原利率的百分點(diǎn)，輸入點(diǎn)數(shù)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算日罰息率；加息是指直接輸入日罰息率，系統(tǒng)自動(dòng)將此利率和原利率加總后計(jì)算 。 ?掛帳科目：貸款的結(jié)算科目不夠支付貸款利息時(shí)，將不夠支付的部分記入掛賬科目。 資金集中管理 初始設(shè)置 2 ?活期存款賬號(hào)：活期存款賬號(hào)是中心或銀行用于活期存款的賬號(hào)，活期存款賬號(hào)可以隨意存取、支用。中心的活期存款賬號(hào)可以透支，透支結(jié)算利息；銀行的活期存款賬號(hào)不能透支。 ?定期存款賬號(hào)：定期存款賬號(hào)是指中心或銀行用于定期存款的賬號(hào)，無(wú)論中心或者銀行，定期存款賬號(hào)平時(shí)都不能隨意發(fā)生存取業(yè)務(wù)，定期存款可以部分解活，解活部分按照活期計(jì)算利息，定期存款到期可以繼存。 ?貸款賬號(hào)：結(jié)算中心貸款分銀行貸款和企業(yè)信貸和企業(yè)委托貸款。一般貸款可以轉(zhuǎn)逾期貸款，轉(zhuǎn)逾期后的貸款按逾期利率計(jì)算。 ?貸款應(yīng)收利息賬號(hào)：屬于活期存款賬號(hào)，用于在貸款結(jié)算利息而未結(jié)掛賬時(shí)，系統(tǒng)按活期利率計(jì)算利息。其賬號(hào)的設(shè)置請(qǐng)參照活期存款賬號(hào)的設(shè)置。 ?委托存款賬號(hào)：財(cái)務(wù)公司、信托投資公司接受客戶委托存款而開(kāi)設(shè)的賬號(hào)，性質(zhì)上同于活期。 資金集中管理 角色分工 資金集中管理 初始數(shù)據(jù)錄入 期初數(shù)據(jù)錄入 ?期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 ? 累計(jì)借方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止借方累計(jì)發(fā)生額。 ? 累計(jì)貸方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止貸方累計(jì)發(fā)生額。 試算平衡 業(yè)務(wù)初始資料錄入 對(duì)于貸款、定期存款業(yè)務(wù)初始資料的錄入采用錄入貸款單、定期存款單的方式，保存時(shí)選擇歷史資料即可，這樣不生成憑證。關(guān)于這些資料的賬務(wù)數(shù)據(jù)要在賬務(wù)初始數(shù)據(jù)中錄入。 歷史單據(jù)對(duì)比 貸款、定期存款業(yè)務(wù)歷史單據(jù)不必在系統(tǒng)初始化時(shí)錄入，可以在系統(tǒng)啟用后以錄入貸款單、定期存款單的方式，保存為歷史資料即可，但貸款、定期存款業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)必須與這些資料的初始賬務(wù)數(shù)據(jù)一致。 資金集中管理 輸入輸出 1 ?異地業(yè)務(wù)處理 對(duì)于集團(tuán)公司及下屬公司與其他企業(yè)的款項(xiàng)交易或集團(tuán)內(nèi)部單位之間的資金劃撥業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)平臺(tái)制作付款單、內(nèi)部結(jié)算單等，單據(jù)可以直接傳遞到公司結(jié)算中心系統(tǒng)經(jīng)確認(rèn)后傳遞到銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銀行網(wǎng)上支付 ?銀企聯(lián)網(wǎng) 企業(yè)可以從結(jié)算中心系統(tǒng)直接讀取銀行關(guān)于自己?jiǎn)挝唤?jīng)銀行已確認(rèn)的收款信息，通過(guò)企業(yè)的再確認(rèn)，集團(tuán)下屬公司可借助 Inter心平臺(tái)查詢到自己的收款單，據(jù)此做帳 ?日常交易查詢 企業(yè)查詢?nèi)粘５氖湛?、付款、特種轉(zhuǎn)賬交易明細(xì)與銀行對(duì)帳、與其他單位對(duì)帳； 資金集中管理 輸入輸出 2 ?資金結(jié)算 （ 1）內(nèi)部單位與外部單位的收款 （ 2）內(nèi)部單位與外部單位的付款 （ 3）內(nèi)部單位之間的資金往來(lái) （ 4）財(cái)務(wù)處理 ?融資 （ 1）貸款處理 （ 2）貼現(xiàn)代款 （ 3）還款處理 （ 4）貸款擔(dān)保 （ 5）定期存款 資金集中管理 控制 根據(jù)審批權(quán)限級(jí)次，分別設(shè)置審批的級(jí)次、金額嚴(yán)格監(jiān)控資金：不同審批級(jí)次對(duì)應(yīng)不同的審批金額 資金集中管理 計(jì)算方法 活期利息計(jì)算 根據(jù)歷次發(fā)生的活期業(yè)務(wù)情況，通過(guò)積數(shù)計(jì)算活期利息，將每日余額相加得出活期存款積數(shù)，再乘以日利率得到。處理周期一般是按季，或半年，或一年計(jì)算一次。 透支利息計(jì)算 對(duì)內(nèi)部單位對(duì)資金管理，在開(kāi)設(shè)賬號(hào)時(shí)，如果設(shè)置了可以透支，則可以允許指定客戶一定范圍透支； 所謂透支，是指活期賬號(hào)的資金出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，即結(jié)算賬戶的余額為負(fù)數(shù)。透支利息的算法可參照活期利息的算法。具體操作基于同活期存款利息計(jì)算。 定期利息計(jì)算 對(duì)定期利息計(jì)算可以有兩種計(jì)算方法：按實(shí)際天數(shù)計(jì)息和按設(shè)定的利率，按整年或整月計(jì)息，各企業(yè)可按自己實(shí)際情況選擇使用。 貸款利息計(jì)算 根據(jù)貸款編號(hào)確定原貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)原貸款條件進(jìn)行利息計(jì)算，利息計(jì)算的原則是算頭不算尾。 委貸利息計(jì)算 針對(duì)企業(yè)委托貸款進(jìn)行利息管理。 利率調(diào)整管理 課程安排 成本管理 核算方法 ?品種法 ?分步法 ?分批法 ?分類法 成本管理 核算特點(diǎn) A 產(chǎn)品 B產(chǎn)品 D產(chǎn)品 C產(chǎn)品 B 、 D 產(chǎn)品成本 本工序所耗直接人工 本工序所耗間接費(fèi) 產(chǎn)品領(lǐng)用的原材料 生產(chǎn)本產(chǎn)品的直接人工 生產(chǎn)本產(chǎn)品所耗間接費(fèi) C 產(chǎn)品成本 生產(chǎn)本產(chǎn)品的直接人工 產(chǎn)品領(lǐng)用的原材料 生產(chǎn)本產(chǎn)品的直接人工 生產(chǎn)本產(chǎn)品所耗間接費(fèi)用 本工序所耗直接人工 成本管理 功能特點(diǎn) ?成本核算：系統(tǒng)根據(jù)對(duì)定義的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，選擇的成本核算方法和各種費(fèi)用的分配方法，自動(dòng)對(duì)從其他系統(tǒng)讀取的數(shù)據(jù)或用戶手工錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總計(jì)算，輸出用戶需要的成本核算結(jié)果及其他統(tǒng)計(jì)資料。 ?成本計(jì)劃：通過(guò)費(fèi)用計(jì)劃單價(jià)和單位產(chǎn)品費(fèi)用耗量生成計(jì)劃成本，成本的計(jì)劃主要是為成本預(yù)測(cè)和分析提供數(shù)據(jù)。 ?成本預(yù)測(cè)：運(yùn)用一次移動(dòng)平均和年度平均增長(zhǎng)率法以及計(jì)劃（歷史）成本數(shù)據(jù)對(duì)部門(mén)總成本和任意產(chǎn)量的產(chǎn)品成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策需要。 ?成本分析：對(duì)分批核算的產(chǎn)品進(jìn)行追蹤分析，計(jì)算部門(mén)內(nèi)部利潤(rùn)，對(duì)歷史數(shù)據(jù)對(duì)比分析，分析計(jì)劃成本與實(shí)際成本差異，分析產(chǎn)品的成本項(xiàng)目構(gòu)成比例 成本管理 與其他系統(tǒng)接口 總賬 成本 管理 固定資產(chǎn) 存貨核算 物料需求計(jì)劃 報(bào)表 工資 各種 成本 費(fèi)用 憑證 工資分?jǐn)? 折舊 應(yīng)用 函數(shù) 生產(chǎn) 訂單 產(chǎn)成品成本 材料成本 入庫(kù) 數(shù)量 成本管理 初始設(shè)置－定義 ?成本中心：在什么范圍內(nèi)計(jì)算成本？ ?成本對(duì)象：核算的是誰(shuí)的成本？ ?成本費(fèi)用項(xiàng)目：用什么核算？ ?費(fèi)用分配率：怎么算？ 成本管理 流程 成本管理 基礎(chǔ)設(shè)置 ?明確成本中心 （ 1）部門(mén) （ 2）工序 ?確定成本對(duì)象 （ 1） BOM （ 2）產(chǎn)品屬性 ?確定成本費(fèi)
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