【正文】 ?特點(diǎn)： ?集中開(kāi)戶，全集團(tuán)只有統(tǒng)一對(duì)外開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)，各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶； ?實(shí)行收支兩條線，收入戶與支出戶分開(kāi)。資金結(jié)算中心集中嚴(yán)格掌控集團(tuán)公司下屬各分子公司的賬戶，通過(guò)建立賬戶檔案集中管理； ?分子公司所有交易均需實(shí)時(shí)反映到內(nèi)部賬戶，內(nèi)部賬戶余額為企業(yè)實(shí)際支配的貨幣資金； ?分子公司間交易一律通過(guò)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶結(jié)轉(zhuǎn)，反映為各自對(duì)應(yīng)的內(nèi)部賬戶作增減變化，但外部賬戶貨幣資金不作流通。 ?賬號(hào)科目：下設(shè)明細(xì)的科目。是企業(yè)或結(jié)算的主要賬戶。 ?掛帳科目：貸款的結(jié)算科目不夠支付貸款利息時(shí)，將不夠支付的部分記入掛賬科目。 ?貸款賬號(hào)：結(jié)算中心貸款分銀行貸款和企業(yè)信貸和企業(yè)委托貸款。 ?委托存款賬號(hào)：財(cái)務(wù)公司、信托投資公司接受客戶委托存款而開(kāi)設(shè)的賬號(hào)，性質(zhì)上同于活期。 試算平衡 業(yè)務(wù)初始資料錄入 對(duì)于貸款、定期存款業(yè)務(wù)初始資料的錄入采用錄入貸款單、定期存款單的方式，保存時(shí)選擇歷史資料即可，這樣不生成憑證。處理周期一般是按季，或半年，或一年計(jì)算一次。 定期利息計(jì)算 對(duì)定期利息計(jì)算可以有兩種計(jì)算方法：按實(shí)際天數(shù)計(jì)息和按設(shè)定的利率，按整年或整月計(jì)息，各企業(yè)可按自己實(shí)際情況選擇使用。 ?成本計(jì)劃：通過(guò)費(fèi)用計(jì)劃單價(jià)和單位產(chǎn)品費(fèi)用耗量生成計(jì)劃成本，成本的計(jì)劃主要是為成本預(yù)測(cè)和分析提供數(shù)據(jù)。 ?如果同時(shí)使用了帳務(wù)系統(tǒng)，錄入期初數(shù)據(jù)后要和賬務(wù)系統(tǒng)核對(duì)數(shù)據(jù)，一般期初數(shù)據(jù)應(yīng)與“生產(chǎn)成本”科目的借方余額相同，具體科目根據(jù)的實(shí)際情況確定。無(wú)論采取什么核算方法，該表都是必須輸入的數(shù)據(jù)資料表。 （ 4）其他費(fèi)用表：所謂其他費(fèi)用是指費(fèi)用在發(fā)生時(shí)，可以直接指定其成本對(duì)象的費(fèi)用，如：臨時(shí)工資、產(chǎn)品特殊加工費(fèi)等，在此輸入一定期間的其他費(fèi)用。 ?工時(shí)日?qǐng)?bào)表：如果在分配方法中選用了“按實(shí)際工時(shí)分配”那么此表是必須輸入的表格，用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際工時(shí)耗用數(shù)據(jù)。 ?分配資料表： (1)在產(chǎn)品每月變動(dòng)約當(dāng)系數(shù)表：用以錄入各產(chǎn)品的在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)，僅用于分配率定義中選擇了“按原材料占用”或者“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”兩種分配方法。 成本管理 報(bào)表 明細(xì) ?在產(chǎn)品成本明細(xì)表：向企業(yè)提供不同的在產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)； ?完工產(chǎn)品成本明細(xì)表：向企業(yè)提供完工產(chǎn)品的成本明細(xì)數(shù)據(jù)； ?入庫(kù)產(chǎn)品成本明細(xì)表：向企業(yè)提供入庫(kù)產(chǎn)品的成本明細(xì)數(shù)據(jù)； ?輔助服務(wù)成本明細(xì)表：向企業(yè)提供通過(guò)成本計(jì)算功能計(jì)算的輔助服務(wù)成本明細(xì)數(shù)據(jù)； ?批次成本明細(xì)表：向企業(yè)提供按批次進(jìn)行核算的批次成本明細(xì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)； ?部門成本核算表：向企業(yè)提供按部門進(jìn)行成本統(tǒng)計(jì)部門的成本明細(xì)費(fèi)用數(shù)據(jù)，包括期初、本期、期末數(shù)據(jù)； ?完工產(chǎn)品成本合并表：向企業(yè)提供不同產(chǎn)品的明細(xì)成本數(shù)據(jù)合并功能，滿足同一產(chǎn)品、多部門生產(chǎn)、最后查看該產(chǎn)品合并成本和平均成本的需要 課程安排 全面預(yù)算 預(yù)算內(nèi)容 ?各種決策預(yù)算（如投資預(yù)算）； ?日常業(yè)務(wù)預(yù)算（如銷售計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃等）； ?財(cái)務(wù)預(yù)算 （ 1）現(xiàn)金預(yù)算，反映計(jì)劃期內(nèi)預(yù)計(jì)的企業(yè)內(nèi)的現(xiàn)金收支的詳細(xì)情況； （ 2）利潤(rùn)表預(yù)算，綜合反映企業(yè)在計(jì)劃期間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)情況并作為預(yù)計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終成果的重要依據(jù)，是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的重點(diǎn)； （ 3）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，反映企業(yè)在計(jì)劃期末要實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài)； （ 4）現(xiàn)金流量預(yù)算，根據(jù)利潤(rùn)預(yù)算，投資預(yù)算及有關(guān)資料編制，反映企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)的現(xiàn)金流； （ 5）合并財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算，就企業(yè)而言，全面財(cái)務(wù)預(yù)算的最終目的是要形成合并財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算，這是整個(gè)企業(yè)全面預(yù)算的重點(diǎn)，它反映整個(gè)企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，是全面預(yù)算的歸宿。 ?控制經(jīng)營(yíng)、保障利潤(rùn) 預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基點(diǎn)，是管理者對(duì)未來(lái)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)模擬的具體表現(xiàn)。同時(shí)企業(yè)或者集團(tuán)內(nèi)部上下級(jí)單位之間就預(yù)算的上報(bào)與審批，也是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部就經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和手段達(dá)成一致的協(xié)調(diào)溝通過(guò)程。 （ 2）從預(yù)算編制的縱向來(lái)看，系統(tǒng)包括了銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、庫(kù)存計(jì)劃、人力計(jì)劃、設(shè)備計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、資金計(jì)劃、成本計(jì)劃、專項(xiàng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃。 （ 4）從計(jì)劃預(yù)算的應(yīng)用層面來(lái)看，全面計(jì)劃預(yù)算可以應(yīng)用在單個(gè)企業(yè)，以部門或者責(zé)任中心作為考核依據(jù)，也可以應(yīng)用在集團(tuán)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)的預(yù)算的編制、匯總和分析。 ?支持各種類型的計(jì)劃編制過(guò)程，包括銷售起點(diǎn)型、生產(chǎn)起點(diǎn)型、專項(xiàng)起點(diǎn)型等，系統(tǒng)可以提供按照行業(yè)預(yù)置的計(jì)劃編制體系 全面預(yù)算 預(yù)算控制 ?對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制，表現(xiàn)在對(duì)資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃的實(shí)時(shí)控制和對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)查詢。根據(jù)服務(wù)器設(shè)置的內(nèi)容傳送上下級(jí)單位數(shù)據(jù)。 全面預(yù)算 初始數(shù)據(jù) 編制樣表 主要完成計(jì)劃編制的所有樣表。 定義樣表核算關(guān)系 樣表核算關(guān)系主要是指樣表欄目所對(duì)應(yīng)的計(jì)劃對(duì)象，通過(guò)樣表核算關(guān)系，系統(tǒng)可以得到該樣表的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)。輸入計(jì)劃年度、選擇計(jì)劃類型并輸入計(jì)劃名稱，進(jìn)行計(jì)劃編制。系統(tǒng)提供讀取本單位執(zhí)行數(shù)、匯總下級(jí)單位執(zhí)行數(shù)，對(duì)已生成的執(zhí)行表進(jìn)行查看等功能 結(jié)束語(yǔ) ? Thanks! 。在啟用系統(tǒng)以前，如果已經(jīng)制定并執(zhí)行了概算表或年度計(jì)劃表，可以將啟用其他系統(tǒng)之前的執(zhí)行數(shù)制作成期初執(zhí)行數(shù)表，以便于計(jì)劃分析。在計(jì)劃樣表基礎(chǔ)上，通過(guò)內(nèi)置業(yè)務(wù)規(guī)則、提取標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)和設(shè)置計(jì)劃樣表中的單元公式來(lái)編制計(jì)劃數(shù)據(jù)。集團(tuán)企業(yè)在編制樣表時(shí)可選擇樣表下發(fā)的方式，如下發(fā)表樣、下發(fā)核算關(guān)系、下發(fā)編輯核算關(guān)系、下發(fā)計(jì)劃。為此，要對(duì)其直屬下級(jí)單位進(jìn)行分組。 ?既包括事中控制，也可以實(shí)現(xiàn)事前預(yù)警。 ?提供多種多樣的計(jì)劃編制方法，包括零基預(yù)算、增量預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、基數(shù)加因數(shù)預(yù)算等。 （ 3）從預(yù)算編制的具體內(nèi)容來(lái)看，將各種計(jì)劃類型按照計(jì)劃對(duì)象、計(jì)劃元素和計(jì)劃周期抽象為三維。通常在企業(yè)中，激勵(lì)政策與預(yù)算管理的結(jié)合，將使預(yù)算責(zé)任人在提供預(yù)算編制數(shù)據(jù)、執(zhí)行預(yù)算、調(diào)整預(yù)算時(shí)更加量力而行，認(rèn)真謹(jǐn)慎，防止冒進(jìn)或過(guò)于保守。 ?分配資源 基于上述理論，預(yù)算成為企業(yè)運(yùn)用資源的參照，決定企業(yè)資源在各個(gè)職能部門之間的分配，以及核定部門計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)行為的合理性。 全面預(yù)算 預(yù)算作用 ?量化經(jīng)營(yíng)行動(dòng) 預(yù)算編制的過(guò)程，就是將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果以數(shù)字的形式表現(xiàn)出來(lái)，即對(duì)管理層的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的方向進(jìn)行量化的引導(dǎo)。 成本管理 成本處理流程 成本管理 成本計(jì)算 材料成本 成本管理 成本計(jì)算 其他 成本管理 成本計(jì)算 步驟