會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)方案(文件)
【正文】 制，將這些應(yīng)用程序有機(jī)地結(jié)合在一起，從而更好地支持企業(yè)業(yè)務(wù)處理過(guò)程。 ERP具有以下的特點(diǎn)：（1）ERP信息集成度高（2）ERP軟件的應(yīng)用要求企業(yè)同時(shí)實(shí)施業(yè)務(wù)流程重組（BPR），以使企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更加符合科學(xué)管理的要求。 1．問(wèn)題識(shí)別：系統(tǒng)分析人員要研究可行性分析階段產(chǎn)生的可行性分析報(bào)告和系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，從系統(tǒng)的角度理解和確定系統(tǒng)范圍，確定對(duì)目標(biāo)系統(tǒng)的綜合要求，即系統(tǒng)需求，并提出這些需求實(shí)現(xiàn)的條件以及需求應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)人員在需求分析中擔(dān)負(fù)的主要職責(zé)包括：（1）積極配合系統(tǒng)分析員的工作。企業(yè)的基本業(yè)務(wù)過(guò)程：（1）獲取/支付過(guò)程（2）轉(zhuǎn)換過(guò)程（3）銷售/收款過(guò)程業(yè)務(wù)處理過(guò)程 ：在基本業(yè)務(wù)過(guò)程基礎(chǔ)上，可以按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的環(huán)節(jié)進(jìn)一步將企業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程細(xì)分為主要過(guò)程和支持過(guò)程。在企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)分析中，我們一般認(rèn)為一個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程是完成企業(yè)目標(biāo)的一系列活動(dòng)，而將業(yè)務(wù)過(guò)程中的單一活動(dòng)表示為事件。 信息系統(tǒng)的生命周期：任何事物都有產(chǎn)生、發(fā)展、成熟、消亡或更新的過(guò)程，信息系統(tǒng)也不例外。并對(duì)建設(shè)新系統(tǒng)的需求做出分析和預(yù)測(cè)，同時(shí)考慮建設(shè)新系統(tǒng)所受的各種約束，研究建設(shè)新系統(tǒng)的必要性和可能性，形成可行性分析報(bào)告。2. 管理咨詢3. 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃信息系統(tǒng)規(guī)劃主要包括以下六個(gè)方面的內(nèi)容：①信息系統(tǒng)的總目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略與總體結(jié)構(gòu)的確定。⑤對(duì)相關(guān)信息技術(shù)發(fā)展的預(yù)測(cè)。（2）計(jì)算機(jī)基本知識(shí)。（4）本企業(yè)信息系統(tǒng)介紹。2. 項(xiàng)目的計(jì)劃階段：項(xiàng)目的計(jì)劃階段，也就是開發(fā)階段（D）。該階段是在項(xiàng)目實(shí)施完成后的一個(gè)檢查和交付的過(guò)程，包括對(duì)項(xiàng)目范圍的確認(rèn)，圍繞交付成果的質(zhì)量，文檔資料的驗(yàn)收，項(xiàng)目交接與清算，項(xiàng)目審計(jì)和評(píng)估。 （1）計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)；（2）系統(tǒng)軟件和會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)； （3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全維護(hù)；（4）用戶需求維護(hù)。 基本會(huì)計(jì)崗位可分為：會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。 信息化會(huì)計(jì)可以設(shè)立如下崗位（1）信息主管（2）軟件操作（3）審核記賬（4）系統(tǒng)維護(hù)（5）系統(tǒng)審查（6）數(shù)據(jù)分析具體內(nèi)容P101風(fēng)險(xiǎn)與控制的概念:風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)損失主要表現(xiàn)在幾方面:（1）會(huì)計(jì)信息失真（2）企業(yè)資產(chǎn)損失（3）組織重要信息泄露（4）系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)（1）風(fēng)險(xiǎn)更具隱蔽性。比如按照控制的層次，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)控制可以分為戰(zhàn)略控制、管理控制和業(yè)務(wù)處理控制；按照信息系統(tǒng)不同發(fā)展階段，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)控制可以分為規(guī)劃控制、系統(tǒng)分析控制、設(shè)計(jì)控制、實(shí)施控制、運(yùn)行與維護(hù)控制等。不同環(huán)節(jié)的應(yīng)用控制又可以分別稱為從輸入控制、處理和存儲(chǔ)控制、輸出控制。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)是通過(guò)一定的技術(shù)手段采集審計(jì)證據(jù)，對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、有效性和效率進(jìn)行綜合審查與評(píng)價(jià)的活動(dòng)。在此階段，采集審計(jì)證據(jù)的方法包括手工作業(yè)技術(shù)和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)。相關(guān)子系統(tǒng)及相互接口在K3系統(tǒng)中，賒購(gòu)業(yè)務(wù)處理涉及到多個(gè)子系統(tǒng)，主要包括采購(gòu)管理、倉(cāng)存管理、存貨核算、應(yīng)付款管理、現(xiàn)金管理、總賬、應(yīng)收款管理、主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、質(zhì)量管理。各子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，協(xié)作完成流程中各業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理工作。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無(wú)悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)參考。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來(lái)越難。成本核算與管理系統(tǒng)應(yīng)用流程主要功能模塊總賬與報(bào)表處理的流程 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程總賬系統(tǒng)的軟件使用流程 主要功能模塊報(bào)表處理系統(tǒng)的軟件使用流程預(yù)算管理的目標(biāo) （1）合理有效配置企業(yè)資源 （2）全面協(xié)調(diào)企業(yè)管理活動(dòng)（3）調(diào)動(dòng)企業(yè)全員積極性 （4）實(shí)現(xiàn)自我控制和他人控制相結(jié)合 預(yù)算的內(nèi)容。⑧⑤③存貨核算子系統(tǒng)⑥質(zhì)量管理子系統(tǒng)①主生產(chǎn)計(jì)劃子系統(tǒng)/物料需求計(jì)劃子系統(tǒng)④應(yīng)付款管理子系統(tǒng)采購(gòu)管理子系統(tǒng)⑦總賬子系統(tǒng)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)子系統(tǒng)倉(cāng)存管理子系統(tǒng)②銷售管理子系統(tǒng)現(xiàn)金管理子系統(tǒng)應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的功能模塊應(yīng)付款管理子系統(tǒng)核銷和憑證處理賬表輸出、分析合同管理票據(jù)管理期末處理單據(jù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置票據(jù)管理模塊主要維護(hù)應(yīng)付票據(jù)，如新增、修改、刪除及付款和退票等。實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目的是通過(guò)必要的數(shù)據(jù)測(cè)試，對(duì)能否實(shí)現(xiàn)特定的目標(biāo)向管理當(dāng)局提供最終的保證或不保證。 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)1．測(cè)試數(shù)據(jù)2．綜合測(cè)試 3．平行模擬 4．嵌入審計(jì)程序 ５．映像 ６．實(shí)用軟件 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)的過(guò)程.1審計(jì)計(jì)劃階段1
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