【正文】 成本數(shù)據(jù)合并功能，滿足同一產(chǎn)品、多部門生產(chǎn)、最后查看該產(chǎn)品合并成本和平均成本的需要 課程安排 全面預(yù)算 預(yù)算內(nèi)容 ?各種決策預(yù)算（如投資預(yù)算）； ?日常業(yè)務(wù)預(yù)算（如銷售計劃、采購計劃等）； ?財務(wù)預(yù)算 （ 1）現(xiàn)金預(yù)算，反映計劃期內(nèi)預(yù)計的企業(yè)內(nèi)的現(xiàn)金收支的詳細情況； （ 2）利潤表預(yù)算，綜合反映企業(yè)在計劃期間生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)情況并作為預(yù)計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù)，是企業(yè)財務(wù)預(yù)算的重點； （ 3）預(yù)計資產(chǎn)負債表，反映企業(yè)在計劃期末要實現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài)； （ 4）現(xiàn)金流量預(yù)算，根據(jù)利潤預(yù)算，投資預(yù)算及有關(guān)資料編制，反映企業(yè)在計劃期內(nèi)的現(xiàn)金流； （ 5）合并財務(wù)報表預(yù)算，就企業(yè)而言，全面財務(wù)預(yù)算的最終目的是要形成合并財務(wù)報表預(yù)算，這是整個企業(yè)全面預(yù)算的重點，它反映整個企業(yè)在計劃期內(nèi)的預(yù)計現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，是全面預(yù)算的歸宿。 ?工時日報表：如果在分配方法中選用了“按實際工時分配”那么此表是必須輸入的表格，用于錄入各產(chǎn)品的實際工時耗用數(shù)據(jù)。無論采取什么核算方法，該表都是必須輸入的數(shù)據(jù)資料表。 ?成本計劃：通過費用計劃單價和單位產(chǎn)品費用耗量生成計劃成本，成本的計劃主要是為成本預(yù)測和分析提供數(shù)據(jù)。處理周期一般是按季，或半年，或一年計算一次。 ?委托存款賬號：財務(wù)公司、信托投資公司接受客戶委托存款而開設(shè)的賬號，性質(zhì)上同于活期。 ?掛帳科目：貸款的結(jié)算科目不夠支付貸款利息時，將不夠支付的部分記入掛賬科目。 ?賬號科目：下設(shè)明細的科目。 資金集中管理 組織形式 結(jié)算中心 內(nèi)部銀行 財務(wù)公司 資金集中管理 模式 1 下 屬 企 業(yè) 1下 屬 企 業(yè) n下 屬 企 業(yè) 2 商 業(yè) 銀 行結(jié) 算中 心?特點： ?集中開戶，全集團只有統(tǒng)一對外開設(shè)銀行賬號，各分子公司在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶； ?實行收支兩條線，收入戶與支出戶分開。 啟用期前的單據(jù)處理 購銷存系統(tǒng)在啟用前，不僅涉及初始余額處理，還涉及啟用前的業(yè)務(wù)單據(jù)處理，包括：未沖銷采購暫估單據(jù)待沖銷，未核銷銷售出庫單、未核銷委外加工出庫單 … … 啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng) 采購系統(tǒng) 輸入輸出 ?采購申請單 ?采購訂單 ?采購到貨 ?采購?fù)素? ?暫估入庫 ?采購訂單跟蹤 ?報表輸出 采購明細表 采購統(tǒng)計表 采購分析表 在途貨物統(tǒng)計表 暫估統(tǒng)計表 供應(yīng)商評價 … … 庫存系統(tǒng) 流程 庫存系統(tǒng) 初始設(shè)置 ?靜態(tài)基礎(chǔ)資料設(shè)置 包括：倉位設(shè)置、計量單位設(shè)置和物料設(shè)置等。固定資產(chǎn)可以按不同的標準進行不同的分類，因此，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)應(yīng)支持多種不同的分類方式。 ? 工資報表可以分為工資統(tǒng)計報表和業(yè)務(wù)報表兩大類 。 ? 計算公式設(shè)置 工資計算項目的數(shù)據(jù)是通過計算公式算出的。另外可根據(jù)需要增加手工報表錄入功能，以便用戶對報表靈活處理。會計信息系統(tǒng)模塊功能 課程安排 會計核算系統(tǒng) 模塊劃分 ?賬務(wù)模塊是 會計核算 系統(tǒng)的核心，主要處理憑證錄入、會計科目設(shè)定、初始建賬、輸出 各類 賬本、完成日常記賬和月末記賬以及憑證打印等。動態(tài)報表又分為資產(chǎn)類、損益類及其他等三個部分。操作人員可根據(jù)本單位的實際需要，對工資項目進行設(shè)置。 工資系統(tǒng) 數(shù)據(jù)輸入 ? 工資數(shù)據(jù)輸入 ? 工資審核 ? 工資計算、匯總 ? 工資費用分配 ? 期末處理 工資系統(tǒng) 數(shù)據(jù)輸出 ? 工資報表輸出主要包括顯示、查詢、打印、輸出各種工資報表等功能。 固定資產(chǎn) 數(shù)據(jù)處理流程 固定資產(chǎn) 結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn) 初始設(shè)置 ? 資產(chǎn)類別定義 固定資產(chǎn)的分類應(yīng)根據(jù)會計制度和主管部門的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實際情況進行。 動態(tài)業(yè)務(wù)資料錄入 購銷存系統(tǒng)啟用前，需要對動態(tài)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中。 提高企業(yè)抗體信貸信用等級，擴大信用的功能。實現(xiàn)手段通過銀行提供的“網(wǎng)上銀行”服務(wù)完成下屬機構(gòu)子賬號資金的匯集； ?其它同應(yīng)用模式 資金集中管理 模式 4 專 線企業(yè)同 城 銀 行結(jié) 算中 心異 地 銀 行I n t e r n e tI n t e r n e tI n t e r n e t?特點： ?借助 INTERNET，實現(xiàn)了網(wǎng)上銀行電子辦公；異地下屬機構(gòu)可實現(xiàn)在線資金收支業(yè)務(wù)處理； ?企業(yè)結(jié)算中心系統(tǒng)同銀行交易系統(tǒng)實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)動態(tài)時時交換； ?結(jié)合應(yīng)用模式 1和應(yīng)用模式 3的優(yōu)點； 資金集中管理 初始設(shè)置 1 ?普通科目：一般的帳務(wù)核算科目，可下設(shè)明細科目。 ?罰息科目：對貸款逾期的利息核算科目，系統(tǒng)設(shè)置了兩種方法（加點 /加息），加點指罰息率為原利率的百分點，輸入點數(shù)，系統(tǒng)自動計算日罰息率；加息是指直接輸入日罰息率，系統(tǒng)自動將此利率和原利率加總后計算 。其賬號的設(shè)置請參照活期存款賬號的設(shè)置。 資金集中管理 輸入輸出 1 ?異地業(yè)務(wù)處理 對于集團公司及下屬公司與其他企業(yè)的款項交易或集團內(nèi)部單位之間的資金劃撥業(yè)務(wù)，會計人員借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)平臺制作付款單、內(nèi)部結(jié)算單等，單據(jù)可以直接傳遞到公司結(jié)算中心系統(tǒng)經(jīng)確認后傳遞到銀行系統(tǒng)實現(xiàn)銀行網(wǎng)上支付 ?銀企聯(lián)網(wǎng) 企業(yè)可以從結(jié)算中心系統(tǒng)直接讀取銀行關(guān)于自己單位經(jīng)銀行已確認的收款信息，通過企業(yè)的再確認，集團下屬公司可借助 Inter心平臺查詢到自己的收款單，據(jù)此做帳 ?日常交易查詢 企業(yè)查詢?nèi)粘５氖湛?、付款、特種轉(zhuǎn)賬交易明細與銀行對帳、與其他單位對帳； 資金集中管理 輸入輸出 2 ?資金結(jié)算 （ 1）內(nèi)部單位與外部單位的收款 （ 2）內(nèi)部單位與外部單位的付款 （ 3）內(nèi)部單位之間的資金往來 （ 4）財務(wù)處理 ?融資 （ 1）貸款處理 （ 2）貼現(xiàn)代款 （ 3）還款處理 （ 4）貸款擔保 （ 5）定期存款 資金集中管理 控制 根據(jù)審批權(quán)限級次，分別設(shè)置審批的級次、金額嚴格監(jiān)控資金：不同審批級次對應(yīng)不同的審批金額 資金集中管理 計算方法 活期利息計算 根據(jù)歷次發(fā)生的活期業(yè)務(wù)情況，通過積數(shù)計算活期利息，將每日余額相加得出活期存款積