【正文】 ? 工作量管理 ? 計提折舊 ? 憑證處理 ? 期末結(jié)賬 固定資產(chǎn) 數(shù)據(jù)輸出 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的常用報表 固定資產(chǎn)清單、變動情況表、數(shù)量統(tǒng)計表、到期提示表、處理情況表、附屬設(shè)備明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減表、折舊費用分配表、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、折舊明細(xì)表、折舊匯總表、資產(chǎn)構(gòu)成表 … … 報表 數(shù)據(jù)處理流程 報表 結(jié)構(gòu) 課程安排 購銷存系統(tǒng) 概述 ?系統(tǒng)功能 業(yè)務(wù)單據(jù)的處理、供應(yīng)商管理、客戶管理、價格及供貨信息管理、訂單管理、物料對應(yīng)管理、質(zhì)量檢驗管理、發(fā)票管理、合同管理、庫存管理、虛倉管理、批次管理、保質(zhì)期管理、購貨成本核算、進(jìn)貨贈品管理 … … ?管理信息 ?流程設(shè)計 ?高度的集成性 （ 1）購銷存與財務(wù)核算的集成 （ 2）購銷存與往來系統(tǒng)的集成 （ 3）購銷存與其他系統(tǒng)的集成 購銷存系統(tǒng) 結(jié)構(gòu) 采購系統(tǒng) 流程 采購系統(tǒng) 初始設(shè)置 靜態(tài)基礎(chǔ)資料設(shè)置 最基本包括：供應(yīng)商設(shè)置、部門設(shè)置、職員設(shè)置。用戶可以將銀行代發(fā)工資表打印成紙質(zhì)文檔交給銀行，也可以直接輸出電子格式的文件傳遞給銀行。一般有兩種工資費用分配方式，一種是按部門進(jìn)行人員工資的費用分配，另一種是按職員的類別進(jìn)行工資費用分配。原始項目按變動的頻繁程度可分為固定項目和變動項目。 ?電子報表分為靜態(tài)報表和動態(tài)報表來處理。 ?往來模塊對企業(yè)的往來款項進(jìn)行核算、管理、分析。 會計核算系統(tǒng) 業(yè)務(wù)流程 會計核算系統(tǒng) 數(shù)據(jù)流程 會計核算系統(tǒng) 結(jié)構(gòu) 會計核算系統(tǒng) 初始設(shè)置 ?賬套設(shè)置 （ 1） 使用單位設(shè)置（ 2） 設(shè)置記賬本位幣 （ 3） 設(shè)置科目編碼規(guī)則 （ 4） 設(shè)置會計期間 ?核算方法設(shè)置 （ 1） 權(quán)限設(shè)置（ 2） 外幣設(shè)置 （ 3） 結(jié)算方式設(shè)置（ 4） 憑證類別設(shè)置 （ 5） 自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置 ?賬簿初始化 （ 1）會計科目設(shè)置 （ 2）期初余額輸入 （ 3）往來輔助賬目設(shè)置 會計核算系統(tǒng) 輸入輸出處理 ?憑證處理 （ 1） 憑證錄入 （ 2） 憑證修改 （ 3）憑證審核 ?記賬 ?結(jié)賬 ?賬簿輸出 ?銀行對賬 （ 1） 初始數(shù)據(jù) （ 2） 錄入銀行對賬單 （ 3） 自動對賬 （ 4） 手工對賬 （ 5）余額調(diào)節(jié)表 往來系統(tǒng) 數(shù)據(jù)處理流程 往來系統(tǒng) 結(jié)構(gòu) 往來系統(tǒng) 初始設(shè)置 ? 選擇壞賬計提方法 ? 賬齡區(qū)間 ? 客戶信息錄入 ? 商品信息錄入 ? 科目設(shè)置 往來系統(tǒng) 輸入輸出處理 ?單據(jù)錄入 （ 1）發(fā)票錄入 （ 2）收款單錄入 （ 3）退貨單錄入 ?單據(jù)記帳 ?憑證生成 ?票據(jù)管理 ?核銷管理 ?壞賬處理 （ 1）壞賬損失 （ 2）壞賬收回 （ 3）壞賬準(zhǔn)備 （ 4）壞賬查詢 ?賬表查詢 ?業(yè)務(wù)分析 工資系統(tǒng) 數(shù)據(jù)處理流程 工資系統(tǒng) 結(jié)構(gòu) 工資系統(tǒng) 初始設(shè)置 1 ? 建立部門 錄入本單位的部門編碼、部門名稱、負(fù)責(zé)人、人員編制、實編人數(shù)等信息。操作人員可在固定項目和變動項目的基礎(chǔ)上，對工資計算項目的計算公式進(jìn)行設(shè)置。 ? 工資統(tǒng)計報表將工資報表數(shù)據(jù)按時間范圍 、 部門以及職員類別進(jìn)行分類匯總 ， 滿足用戶對工資數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析的要求 。 ? 折舊方法定義 會計制度規(guī)定的常用折舊方法，包括平均年限法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法、工作量法等 ,一般都由系統(tǒng)都預(yù)先定義好，用戶可以直接選用。 ? 動態(tài)業(yè)務(wù)資料錄入 購銷存系統(tǒng)啟用前，需要對動態(tài)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中 ?初始庫存數(shù)據(jù)錄入 初始化階段，需要對啟用期間的物料庫存數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，作為系統(tǒng)的初始基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 ?分子公司外部結(jié)算統(tǒng)一通過集團(tuán)外部賬戶進(jìn)行，業(yè)務(wù)發(fā)生在結(jié)算中心內(nèi)部賬戶同步增減處理； ?分子公司間內(nèi)部結(jié)算通過結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn)； ?由集團(tuán)統(tǒng)一制定現(xiàn)金管理的規(guī)定，包括收入和支出的規(guī)定，結(jié)算中心根據(jù)這些規(guī)定監(jiān)控各分子公司的現(xiàn)金繳納與支用。明細(xì)科目和銀行賬號相同，形成無縫連接。 資金集中管理 初始設(shè)置 2 ?活期存款賬號：活期存款賬號是中心或銀行用于活期存款的賬號，活期存款賬號可以隨意存取、支用。 資金集中管理 角色分工 資金集中管理 初始數(shù)據(jù)錄入 期初數(shù)據(jù)錄入 ?期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 透支利息計算 對內(nèi)部單位對資金管理，在開設(shè)賬號時，如果設(shè)置了可以透支，則可以允許指定客戶一定范圍透支； 所謂透支，是指活期賬號的資金出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，即結(jié)算賬戶的余額為負(fù)數(shù)。 ?成本預(yù)測：運用一次移動平均和年度平均增長率法以及計劃（歷史）成本數(shù)據(jù)對部門總成本和任意產(chǎn)量的產(chǎn)品成本進(jìn)行預(yù)測，滿足企業(yè)經(jīng)營決策需要。 ?期間費用錄入 （ 1）人工費用表：此表用于錄入各部門人工費用消耗數(shù)據(jù)，或者從工資系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)。此表是日報表，月底系統(tǒng)一般自動匯總 ?廢品回收表：此表用于輸入各產(chǎn)品的廢品回收金額，沖減原材料成本工序產(chǎn)品耗用表：此表用以錄入工序間產(chǎn)品相互領(lǐng)用的數(shù)量 ，這里錄入的數(shù)量是指車間內(nèi)部物品直接轉(zhuǎn)移，而不是通過倉庫收發(fā)來核算的。 全面預(yù)算 預(yù)算特點 ?企業(yè)決策層作為戰(zhàn)略籌劃者，根據(jù)市場環(huán)境與企業(yè)戰(zhàn)略提出企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)； ?采用上下結(jié)合式預(yù)算編制模式，強化預(yù)算審批權(quán)； ?重點審核各子公司、二級單位及部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，對獲準(zhǔn)通過的業(yè)務(wù)預(yù)算進(jìn)行全方位監(jiān)控； ?加強對各子公司、二級單位及部門預(yù)算執(zhí)行情況的評估與考核； ?注重信息的及時反饋和嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整。 ?業(yè)績評價與提供激勵 預(yù)算管理的重要意義還在于，它的執(zhí)行結(jié)果是企業(yè)所有者對管理層，上級管理者對下級管理者進(jìn)行業(yè)績評價和提供激勵政策的依據(jù)和約束行為的重要手段。 全面預(yù)算 編制方法 ?實現(xiàn)企業(yè)從上到下的計劃分解過程，同時也能實現(xiàn)企業(yè)自下而上的計劃匯總編制過程。 ?單位分組 在全面計劃與預(yù)算系統(tǒng)，需要將下屬單位的各種不同數(shù)據(jù)根據(jù)單位性質(zhì)進(jìn)行分類檢索、匯總或統(tǒng)計。 全面預(yù)算 輸入輸出 ?數(shù)據(jù)采集 （ 1）日常數(shù)據(jù)