會計信息系統(tǒng)小題(存儲版)
【正文】 67。 卡片結(jié)構(gòu)設(shè)置167。第九章 會計信息系統(tǒng)的建設(shè)會計信息系統(tǒng)額建設(shè)（P325）會計信息系統(tǒng)是一個人機(jī)結(jié)合的系統(tǒng)，其基本構(gòu)成包括硬件資源、軟件資源（如網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、會計軟件）、信息資源（如數(shù)據(jù)文件、會計規(guī)范）和會計人員等基本要素，因此，根據(jù)會計核算、控制和管理需要構(gòu)建支持會計信息系統(tǒng)運(yùn)行的IT平臺，即根據(jù)會計核算與管理的需要合理配置硬件資源、軟件資源、信息資源所形成的平臺，是建設(shè)和實施會計信息系統(tǒng)最基礎(chǔ)的工作。 （5）折舊文件：作用：每月要按部門計提固定資產(chǎn)折舊額，并進(jìn)行折舊費(fèi)用的分配，生產(chǎn)折舊計算數(shù)據(jù)文件。 （2）固定資產(chǎn)增加文件：作用：當(dāng)企業(yè)通過某種方式獲得一項新的固定資產(chǎn)時，需要填制固定資產(chǎn)卡片，并將卡片數(shù)據(jù)輸入計算機(jī)系統(tǒng)，生成固定資產(chǎn)卡片增加文件。人事部門所需的職工自然工資檔案只與基本不變數(shù)據(jù)有關(guān)，對此數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)建、查詢、修改和維護(hù)可作為人事管理系統(tǒng)的子模塊，獨(dú)立于工資系統(tǒng)以外，以支持工資核算與管理的實現(xiàn)。②以該條記錄的存貨編碼為查找鍵，在存貨檔案文件中找到該存貨的計算方法，再按此查找鍵在相應(yīng)月份的存貨結(jié)存文件中找到該存貨記錄。存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)（1）初始設(shè)置（2）單據(jù)處理（3）日常處理與期末處理（4）賬表輸出（5）管理分析（6）系統(tǒng)服務(wù)存貨檔案設(shè)置（1）基本信息：規(guī)格型號、計量單位、換算率、所屬分類碼、稅率、存貨屬性（銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、勞務(wù)費(fèi)用）（2）成本信息：計劃/售價，參考成本，最新成本，參考售價，最低售價，最高進(jìn)價、主要供貨單位、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置（1）倉庫檔案設(shè)置（倉庫編碼、倉庫名稱、所屬部門、倉庫地址電話負(fù)責(zé)人、計算方法、是否貨位管理、資金定額）（2）收發(fā)類別設(shè)置（3）部門檔案設(shè)置期初余額設(shè)置（1）選擇存貨所在的倉庫；（2）輸入存貨期初數(shù)據(jù)；（3）進(jìn)行期初記賬采購入庫單格式1）訂單號、采購類型、供貨單位、采購員；2) 入庫單號；3）入庫日期；4）倉庫；5）入庫類別；6）部門；7）業(yè)務(wù)類型；8）存貨；9）失效日期；10）數(shù)量；11）單價、金額：①采用計劃價或售價核算的存貨，單價、金額可輸可不輸，系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取計劃單價，計算金額，并將其顯示在屏幕上；②采用實際價核算的存貨，輸入單價或金額；③如果輸入的單價、金額為零，系統(tǒng)自動默認(rèn)是零成本，主要用于贈品、配送件入庫等；④對于藍(lán)字入庫單，存貨的金額必須大于等于零；對于紅字入庫單，存貨的金額必須小于等于零；⑤個別計價法核算或批次管理的存貨，用戶不能輸入單價和金額，而必須參照藍(lán)字入庫單選擇輸入。如果按照實際成本核算，存貨成本計算方法又分為加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法和個別計價法。存貨檔案文件一般一年為一個文件。第五章 采購與付款核算與管理從采購到付款業(yè)務(wù)的主要步驟，圖51 P183數(shù)據(jù)文件設(shè)計（判斷屬于哪一類型的）數(shù)據(jù)文件三種類：（1）字典文件（供查詢參照使用）：供應(yīng)商檔案文件（作用：用于存儲所有供應(yīng)商的固定信息，文件中每個記錄對應(yīng)一個供應(yīng)商，根據(jù)此文件可以查閱供應(yīng)商的各種信息）（2）主數(shù)據(jù)文件（處理過程中頻繁使用）：采購訂單文件（作用：用于存儲企業(yè)確認(rèn)的各種采購訂單的數(shù)據(jù)文件，該文件是整個流程的核心和基礎(chǔ)文件）、發(fā)票文件（3）暫存文件（使用后立即刪除）：臨時入庫單文件供應(yīng)商檔案設(shè)置：（1）基本信息設(shè)置（供應(yīng)商總公司、所屬行業(yè)、稅號、法人、開戶銀行、銀行賬號）（2）聯(lián)系信息（地址、到貨地址、發(fā)運(yùn)方式、到貨倉庫）（3）信用信息（應(yīng)付余額、折扣率、信用等級、信用期限、付款條件、最后交易金額、最后付款日期、最后付款金額）（4）其他信息（分管部門、專營業(yè)務(wù)員、發(fā)展日期、停用日期、使用頻率）請購單處理（新增請購單有哪些方法？） （1）錄入請購單；（2）自動獲取請購單；（3）審核請購單采購訂單管理（1）主要項目說明（2）如何編制采購訂單【獲得采購訂單的方法】（錄入采購訂單、根據(jù)請購單編制、根據(jù)供應(yīng)商排名選擇供應(yīng)商）（3）審核采購單采購入庫單錄入的方式（1）直接錄入；（2）根據(jù)采購訂單生成采購入庫單；（3）根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單采購入庫單入口原則如果采購入庫單在采購與付款子系統(tǒng)中的采購入庫模塊錄入，并將結(jié)果保存在入庫單文件文件中，那么在存貨子系統(tǒng)這里只允許修改和審核錄入單；如果采購入庫單在存貨子系統(tǒng)中錄入，那么就沒有必要錄入采購入庫單。總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置一般包括哪些內(nèi)容（1）設(shè)置賬套（帳套、編碼方案、啟用日期）（2）科目設(shè)置（“增加”、“刪除”、“修改”、“存盤”、“退出”模塊）（3）錄入余額（4）人員權(quán)限設(shè)置（5）結(jié)算方式設(shè)置憑證錄入與控制機(jī)制（1）憑證類型和憑證號（每月從1開始連續(xù)編號，不能有重號、漏號）（2）憑證日期（憑證日期為公歷日期，輸入日期不能為非結(jié)賬月份的日期）（3）附單據(jù)數(shù)（即本憑證的附件張數(shù)）（4）摘要（5）科目（存在性檢查；是不是明細(xì)記賬科目的檢查；與憑證類型是否相符的檢查）（6）金額（有借必有貸，借貸必相等，自動進(jìn)行借貸平衡檢查）憑證審核與記賬：（P110~112）（1）記賬方式（記賬工作可以在編制一張憑證后進(jìn)行，也可以比那只一天的憑證后記一次賬，即一天記數(shù)次賬
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