會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模板功能-文庫(kù)吧資料
2025-01-12 11:01本頁(yè)面
【正文】 成本管理 初始設(shè)置－定義 ?成本中心：在什么范圍內(nèi)計(jì)算成本？ ?成本對(duì)象：核算的是誰(shuí)的成本？ ?成本費(fèi)用項(xiàng)目：用什么核算？ ?費(fèi)用分配率：怎么算？ 成本管理 流程 成本管理 基礎(chǔ)設(shè)置 ?明確成本中心 （ 1）部門(mén) （ 2）工序 ?確定成本對(duì)象 （ 1） BOM （ 2）產(chǎn)品屬性 ?確定成本費(fèi)用項(xiàng)目 （ 1）材料費(fèi)用 （ 2）制造費(fèi)用 （ 3）人工費(fèi)用 ?確定成本分配方法 （ 1）共用材料 （ 2）直接人工 （ 3）制造費(fèi) （ 4）在產(chǎn)品成本 （ 5）輔助費(fèi)用 成本管理 期初數(shù)據(jù) ?錄入的期初余額必須還原為明細(xì)成本費(fèi)用的消耗數(shù)據(jù)，如果有車(chē)間剩余的材料，建議先辦理假退料或計(jì)算攤?cè)朐诋a(chǎn)品成本。 ?成本計(jì)劃：通過(guò)費(fèi)用計(jì)劃單價(jià)和單位產(chǎn)品費(fèi)用耗量生成計(jì)劃成本，成本的計(jì)劃主要是為成本預(yù)測(cè)和分析提供數(shù)據(jù)。 委貸利息計(jì)算 針對(duì)企業(yè)委托貸款進(jìn)行利息管理。 定期利息計(jì)算 對(duì)定期利息計(jì)算可以有兩種計(jì)算方法：按實(shí)際天數(shù)計(jì)息和按設(shè)定的利率，按整年或整月計(jì)息，各企業(yè)可按自己實(shí)際情況選擇使用。透支利息的算法可參照活期利息的算法。處理周期一般是按季，或半年，或一年計(jì)算一次。 歷史單據(jù)對(duì)比 貸款、定期存款業(yè)務(wù)歷史單據(jù)不必在系統(tǒng)初始化時(shí)錄入，可以在系統(tǒng)啟用后以錄入貸款單、定期存款單的方式，保存為歷史資料即可，但貸款、定期存款業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)必須與這些資料的初始賬務(wù)數(shù)據(jù)一致。 試算平衡 業(yè)務(wù)初始資料錄入 對(duì)于貸款、定期存款業(yè)務(wù)初始資料的錄入采用錄入貸款單、定期存款單的方式，保存時(shí)選擇歷史資料即可，這樣不生成憑證。 ? 累計(jì)借方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止借方累計(jì)發(fā)生額。 ?委托存款賬號(hào)：財(cái)務(wù)公司、信托投資公司接受客戶(hù)委托存款而開(kāi)設(shè)的賬號(hào)，性質(zhì)上同于活期。 ?貸款應(yīng)收利息賬號(hào)：屬于活期存款賬號(hào)，用于在貸款結(jié)算利息而未結(jié)掛賬時(shí)，系統(tǒng)按活期利率計(jì)算利息。 ?貸款賬號(hào)：結(jié)算中心貸款分銀行貸款和企業(yè)信貸和企業(yè)委托貸款。中心的活期存款賬號(hào)可以透支，透支結(jié)算利息；銀行的活期存款賬號(hào)不能透支。 ?掛帳科目：貸款的結(jié)算科目不夠支付貸款利息時(shí)，將不夠支付的部分記入掛賬科目。如利息收入、利息支出、應(yīng)收利息、應(yīng)付利息等會(huì)計(jì)科目可定義為利息科目。是企業(yè)或結(jié)算的主要賬戶(hù)。即此類(lèi)科目是能夠下設(shè)賬號(hào)的科目。 ?賬號(hào)科目：下設(shè)明細(xì)的科目。 ?集團(tuán)公司結(jié)算中心對(duì)分子公司有強(qiáng)大的資金管理控制權(quán)，各分子公司管理水平較高，令行禁止； 資金集中管理 模式 3 下 屬 企 業(yè) 1下 屬 企 業(yè) n下 屬 企 業(yè) 2商 業(yè) 銀 行結(jié) 算中 心?特點(diǎn)： ?為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金集中控制。資金結(jié)算中心集中嚴(yán)格掌控集團(tuán)公司下屬各分子公司的賬戶(hù)，通過(guò)建立賬戶(hù)檔案集中管理； ?分子公司所有交易均需實(shí)時(shí)反映到內(nèi)部賬戶(hù)，內(nèi)部賬戶(hù)余額為企業(yè)實(shí)際支配的貨幣資金； ?分子公司間交易一律通過(guò)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)，反映為各自對(duì)應(yīng)的內(nèi)部賬戶(hù)作增減變化，但外部賬戶(hù)貨幣資金不作流通。 資金集中管理 模式 2 下 屬 企 業(yè) 1下 屬 企 業(yè) n下 屬 企 業(yè) 2商 業(yè) 銀 行結(jié) 算中 心?特點(diǎn)： ? 集團(tuán)公司與各分子公司按現(xiàn)狀開(kāi)戶(hù)規(guī)則在外部銀行分別開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)不作限制和約定。 資金集中管理 組織形式 結(jié)算中心 內(nèi)部銀行 財(cái)務(wù)公司 資金集中管理 模式 1 下 屬 企 業(yè) 1下 屬 企 業(yè) n下 屬 企 業(yè) 2 商 業(yè) 銀 行結(jié) 算中 心?特點(diǎn)： ?集中開(kāi)戶(hù)，全集團(tuán)只有統(tǒng)一對(duì)外開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)，各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)； ?實(shí)行收支兩條線(xiàn)，收入戶(hù)與支出戶(hù)分開(kāi)。 減少貸款規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的功能。 ?銷(xiāo)售業(yè)務(wù)單據(jù)核銷(xiāo)、結(jié)算 ?信用管理 ?輸出報(bào)表 業(yè)務(wù)報(bào)表：銷(xiāo)售訂單統(tǒng)計(jì)表、銷(xiāo)售訂單執(zhí)行情況匯總 /明細(xì)表、訂單批次跟蹤表、銷(xiāo)售出庫(kù)匯總 /明細(xì)表、銷(xiāo)售收入統(tǒng)計(jì)表、客戶(hù)單位銷(xiāo)售情況明細(xì)表、銷(xiāo)售退貨統(tǒng)計(jì)表 課程安排 資金集中管理 主要作用 強(qiáng)化集團(tuán)資本經(jīng)營(yíng)市識(shí)，調(diào)劑資金的功能。同時(shí)錄入的初始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為初始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，作為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)賬依據(jù) 庫(kù)存系統(tǒng) 輸入輸出 ? 倉(cāng)庫(kù)的收料業(yè)務(wù)處理 可處理外購(gòu)入庫(kù)、產(chǎn)成品入庫(kù)、委托加工產(chǎn)品入庫(kù)、其他入庫(kù)的庫(kù)存事務(wù)。 啟用期前的單據(jù)處理 購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)在啟用前，不僅涉及初始余額處理，還涉及啟用前的業(yè)務(wù)單據(jù)處理，包括：未沖銷(xiāo)采購(gòu)暫估單據(jù)待沖銷(xiāo)，未核銷(xiāo)銷(xiāo)售出庫(kù)單、未核銷(xiāo)委外加工出庫(kù)單 … … 啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng) 采購(gòu)系統(tǒng) 輸入輸出 ?采購(gòu)申請(qǐng)單 ?采購(gòu)訂單 ?采購(gòu)到貨 ?采購(gòu)?fù)素? ?暫估入庫(kù) ?采購(gòu)訂單跟蹤 ?報(bào)表輸出 采購(gòu)明細(xì)表 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表 采購(gòu)分析表 在途貨物統(tǒng)計(jì)表 暫估統(tǒng)計(jì)表 供應(yīng)商評(píng)價(jià) … … 庫(kù)存系統(tǒng) 流程 庫(kù)存系統(tǒng) 初始設(shè)置 ?靜態(tài)基礎(chǔ)資料設(shè)置 包括：倉(cāng)位設(shè)置、計(jì)量單位設(shè)置和物料設(shè)置等。 固定資產(chǎn) 數(shù)據(jù)輸入 ? 資產(chǎn)新增 ? 資產(chǎn)減少 ? 變動(dòng)處理 ? 修理費(fèi)用核算 ? 工作量管理 ? 計(jì)提折舊 ? 憑證處理 ? 期末結(jié)賬 固定資產(chǎn) 數(shù)據(jù)輸出 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的常用報(bào)表 固定資產(chǎn)清單、變動(dòng)情況表、數(shù)量統(tǒng)計(jì)表、到期提示表、處理情況表、附屬設(shè)備明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減表、折舊費(fèi)用分配表、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、折舊明細(xì)表、折舊匯總表、資產(chǎn)構(gòu)成表 … … 報(bào)表 數(shù)據(jù)處理流程 報(bào)表 結(jié)構(gòu) 課程安排 購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng) 概述 ?系統(tǒng)功能 業(yè)務(wù)單據(jù)的處理、供應(yīng)商管理、客戶(hù)管理、價(jià)格及供貨信息管理、訂單管理、物料對(duì)應(yīng)管理、質(zhì)量檢驗(yàn)管理、發(fā)票管理、合同管理、庫(kù)存管理、虛倉(cāng)管理、批次管理、保質(zhì)期管理、購(gòu)貨成本核算、進(jìn)貨贈(zèng)品管理 … … ?管理信息 ?流程設(shè)計(jì) ?高度的集成性 （ 1）購(gòu)銷(xiāo)存與財(cái)務(wù)核算的集成 （ 2）購(gòu)銷(xiāo)存與往來(lái)系統(tǒng)的集成 （ 3）購(gòu)銷(xiāo)存與其他系統(tǒng)的集成 購(gòu)銷(xiāo)存系
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