賬務(wù)與報(bào)表處理系統(tǒng)-展示頁
2025-05-22 20:28本頁面
【正文】 出本期 期初匯率 。(多對(duì)多關(guān)系，不同于一般的明細(xì)科目） 主要項(xiàng)目：包括：往來單位、部門、職員等類項(xiàng)目。 核算項(xiàng)目： 是會(huì)計(jì)科目的一種延伸，相當(dāng)于設(shè)置了該科目按核算項(xiàng)目進(jìn)行更為明細(xì)的核算，但又不同于一般的明細(xì)科目（一個(gè)科目可以有多個(gè)明細(xì)科目） 。如果在賬務(wù)系統(tǒng)中處理現(xiàn)金流量表，則該項(xiàng)設(shè)置是不可缺少的。 圖 44系統(tǒng)設(shè)置參數(shù) 圖 44 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置 設(shè)置會(huì)計(jì)科目 內(nèi)容： 科目代碼與助記碼 、 科目名稱 、 科目類別 、 余額方向 、核算外幣、 數(shù)量核算 、 輔助核算 、 現(xiàn)金流量 ：按科目結(jié)構(gòu)定義 用數(shù)字編碼 ： 一般用漢字或英文字母表示 ：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本和損益 ： 用于指定科目余額的計(jì)算方法 ，其中： 借方余額 =期初余額 +本期借方發(fā)生 本期貸方發(fā)生 貸方余額 =期初余額－本期借方發(fā)生＋本期貸方發(fā)生 賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置 設(shè)置會(huì)計(jì)科目 ：指定科目核算的貨幣類型 ：指定科目是否進(jìn)行數(shù)量核算 ：是對(duì)賬務(wù)處理的一種補(bǔ)充，大多數(shù)賬務(wù)處理軟件都提供輔助核算功能，包括： 往來核算 、 部門核算 、職員核算、 項(xiàng)目核算 等。 (3) 審核控制： 規(guī)定憑證是否需要審核、是否允許成批審核、出納是否需要簽字等。其中憑證規(guī)則主要包括： (1) 制單控制： 資金及往來赤字控制、預(yù)算控制與支票控制、現(xiàn)金流量控制等。 科目編碼規(guī)則在賬套正式啟用之后即不允許修改。 記賬本位幣： 每個(gè)賬套必須指定一種貨幣為記賬本位幣，如果發(fā)生外幣業(yè)務(wù)則需要將外幣折算為本位幣 。 一、賬套基本信息： 賬套代碼與名稱 、 所屬行業(yè) 、 記賬本位幣 、 科目編碼規(guī)則 、 賬套存儲(chǔ)路徑 、 會(huì)計(jì)分期 、會(huì)計(jì)年度開始日期、 賬套啟用期間 、 賬套主管 、核算單位信息等。 建立和設(shè)置賬套 賬套： 是用于存放核算單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)體，一個(gè)賬套代表一個(gè) 核算單位 。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程（圖 42） 填制憑證 → 審核憑證 → 憑證記賬 賬務(wù)系統(tǒng)允許本期結(jié)賬之前輸入下一期間的記賬憑證 賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系（圖 11） 成本 、 報(bào)表 、 財(cái)務(wù)分析 需要讀取賬務(wù)數(shù)據(jù)； 應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、存貨、成本、資金等需要將處理業(yè)務(wù)編制成記賬憑證，并直接存入賬務(wù)系統(tǒng) 。 ，日記賬、明細(xì)賬、總賬之間 不一定存在完全對(duì)應(yīng)的賬簿體系 。 無論采用前后臺(tái)或后臺(tái)，一般都需要有人工編制記賬憑證輸入系統(tǒng)，并以此為起點(diǎn)開始數(shù)據(jù)處理。賬務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的技術(shù)要求，只在于從原始憑證到 記賬憑證 的編制和確認(rèn)。 賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能 與操作流程 賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特點(diǎn) 計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)是建立在 會(huì)計(jì)循環(huán) 和會(huì)計(jì)恒等式基礎(chǔ)上的一個(gè)通用系統(tǒng)，一般具有以下主要特點(diǎn)： 。 本節(jié)內(nèi)容：主要介紹賬務(wù)系統(tǒng)的基本任務(wù)、主要特點(diǎn)、基本功能以及操作流程。第四章 賬務(wù)與賬務(wù)系統(tǒng) 第四章 賬務(wù)與報(bào)表處理系統(tǒng) 賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能與操作流程 賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置 賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理 賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理 賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理 賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿處理 賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù) 報(bào)表編制與報(bào)表系統(tǒng) 賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能 與操作流程 賬務(wù)系統(tǒng)：又稱總賬系統(tǒng)，是會(huì)計(jì)核算的核心，其他業(yè)務(wù)往往需要讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，而且要將處理結(jié)果匯總生成憑證送賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一處理。許多企業(yè)一般都是從賬務(wù)處理系統(tǒng)開始實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù) (1) 力求實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)循環(huán)的自動(dòng)化 (記賬到編制報(bào)表 )； (2) 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的多元分類 (提供輔助核算等功能 )； (3) 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享 (與其他核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享 )。 即：有借必有貸、借貸必相等、資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益、利潤 =收入 費(fèi)用 。 。 賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能 與操作流程 ，如： 系統(tǒng)內(nèi)部待攤 、預(yù)提、 損益結(jié)轉(zhuǎn) 等每月固定的轉(zhuǎn)賬憑證；應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、成本、存貨等核算系統(tǒng) 轉(zhuǎn)給賬務(wù)系統(tǒng)的憑證； 電子商務(wù)產(chǎn)生的憑證 ； 匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證 。 （ 規(guī)則及記賬內(nèi)涵已有所不同 ） 賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能 與操作流程 賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能 (圖 41) 具有 系統(tǒng)設(shè)置 、 憑證處理 、期末處理、 出納管理 、 輔助核算 、 賬表管理 、系統(tǒng)維護(hù)等功能。 系統(tǒng)設(shè)置 憑證處理 出納管理 輔助核算 期末處理 賬表管理賬務(wù)處理系統(tǒng)圖 41 賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能 圖 42賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程 賬 務(wù) 處 理 系 統(tǒng) 的 操 作 流 程 圖 42 圖 11賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 圖 11 賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置 作用： 是通過對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置，從而將一個(gè)通用賬務(wù)處理系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為滿足企業(yè)實(shí)際需求的專用系統(tǒng) 。 通常允許同時(shí)建立多套賬 。 賬套代碼與名稱：數(shù)字編碼與單位名稱 賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置 所屬行業(yè)：每個(gè)企業(yè)都屬于一個(gè)特定的行業(yè)。 科目編
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