會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)---第3章賬務(wù)處理系統(tǒng)(33--35)-展示頁
2025-01-07 12:30本頁面
【正文】 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 2） 調(diào)用常用憑證 以下例說明常用憑證的調(diào)用處理過程： 7月 10日 ， 總經(jīng)理趙珂報(bào)銷差旅費(fèi) 800元 ， 以現(xiàn)金支付 。 章 節(jié) 目 錄 （ 1） 定義常用憑證 以下例說明常用憑證的設(shè)置方式： ① 將從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)定義為常用憑證 。 操作演示 操作演示 章 節(jié) 目 錄 6. 常用憑證 定義常用憑證主要是登記常用憑證的編號(hào)、常用憑證的類別、借方會(huì)計(jì)科目以及貸方會(huì)計(jì)科目。 以下例說明操作處理過程： ①將從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的摘要信息 “ 提現(xiàn)金 ” 定義為常用摘要。 以下例說明處理過程： 查詢 2022年 7月 ， 尚未記賬的 0001號(hào)付款憑證 。 以下例說明處理過程： 將上例中已作廢的 “ 付字 0005號(hào) ” 憑證從系統(tǒng)中徹底刪除。 （ 1） 作廢憑證 在日常操作過程中 ， 若遇到非法憑證需要作廢刪除時(shí) ， 可通過 “ 作廢 /恢復(fù) ” 功能 ， 將這些憑證作廢 。 以下例說明處理過程： 發(fā)現(xiàn) “ 付字 0003”號(hào)憑證有誤，且該憑證已審核記賬。 以下例說明處理過程： 發(fā)現(xiàn) “ 付字 0001”號(hào)憑證有誤，且該憑證已由 “ 王曉 ” 審核。 以下例說明處理過程 發(fā)現(xiàn) “ 付字 0001”號(hào)憑證多計(jì)金額 200元 ，且現(xiàn)金支票編號(hào)應(yīng)為 “ XJ1786”， 該憑證尚未審核 。 系統(tǒng)會(huì)根據(jù)進(jìn)入制單功能時(shí)注冊(cè)的操作員姓名自動(dòng)填列制單人簽字區(qū)域 章 節(jié) 目 錄 （ 3） 憑證填制的其他方法 ① 調(diào)用常用摘要填制憑證 ② 調(diào)用常用憑證填制憑證 ③ 快速填制紅字沖銷憑證 以下例說明憑證填制的基本處理 章 節(jié) 目 錄 2022年 7月 5日，財(cái)務(wù)部夏穎報(bào)銷差旅費(fèi)250元。在一張憑證中，一個(gè)科目的借方金額和貸方金額不能同時(shí)為零，也不能在借方和貸方同時(shí)有金額。憑證日期不能超過系統(tǒng)日期。編號(hào)由憑證類別和序號(hào)兩部分組成，輸入時(shí)要求分別輸入憑證類型和序號(hào)。 章 節(jié) 目 錄 （ 2） 填制憑證的一般方法 記賬憑證的格式采用單一的借貸金額式或借貸標(biāo)志式，其格式的內(nèi)容主要包括 : ① 憑證編號(hào) ②制單日期 ③附單據(jù)數(shù) ④摘要 ⑤會(huì)計(jì)科目 ⑥借方金額和貸方金額、 ⑦輔助核算信息 ⑧合計(jì) ⑨制單人等 章 節(jié) 目 錄 憑證編號(hào)是憑證的唯一標(biāo)識(shí)。 。 、方式和注意事項(xiàng)。章 節(jié) 目 錄 日常業(yè)務(wù)處理 第 3章 賬務(wù)處理系統(tǒng) 章 節(jié) 目 錄 學(xué)習(xí)要求 。 機(jī)制。 、主管簽字的基本方法。 章 節(jié) 目 錄 教學(xué)內(nèi)容 出納簽字 主管簽字 記賬 章 節(jié) 目 錄 日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理內(nèi)容主要包括： 憑證的填制 、 修改 、 刪除 憑證的審核 記賬 出納管理 章 節(jié) 目 錄 憑證處理主要包括 ①填制憑證 ②修改憑證 ③刪除憑證 ④沖銷憑證 ⑤審核憑證 ⑥憑證的匯總輸出 章 節(jié) 目 錄 1. 填制憑證 （ 1） 填制憑證的方式 填制記賬憑證的方式主要有兩種： ① 可直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無誤準(zhǔn)予報(bào)銷的原始憑證填制記賬憑證 ， 也稱為前臺(tái)處理； ② 先由人工制單而后集中輸入到計(jì)算機(jī)中 ， 也稱為后臺(tái)處理 。同一類憑證按月從 1 號(hào)憑證開始連續(xù)編號(hào)，不允許重號(hào)，也不允許漏號(hào)。 制單日期是指該張憑證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，包括年、月、日。 摘要是對(duì)該筆業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡述 會(huì)計(jì)科目可以通過科目代碼或科目助記詞輸入，計(jì)算機(jī)根據(jù)科目代碼或助記詞自動(dòng)切換為對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱 借方金額或貸方金額是指該筆分錄的借方或貸方本位幣金額。 對(duì)于系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)已設(shè)置為輔助核算的會(huì)計(jì)科目，在填制憑證時(shí)系統(tǒng)要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息， 賬務(wù)處理系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的合計(jì)金額，借貸方合計(jì)金額應(yīng)相等。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 2. 修改憑證 （ 1） 錯(cuò)誤憑證的修改方式 ① 錯(cuò)誤憑證的 “ 無痕跡 ” 修改 ② 錯(cuò)誤憑證的 “ 有痕跡 ” 修改 章 節(jié) 目 錄 （ 2） 未審核錯(cuò)誤憑證的修改 未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可通過填制憑證功能直接修改 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 3） 已審核未記賬憑證的修改 對(duì)于已審核尚未記賬的憑證 ， 在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后 ， 可先由審核人取消審核簽字后 ，再由制單人對(duì)此張憑證通過編輯錄入功能進(jìn)行修改 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 4） 已記賬憑證的修改 對(duì)于已審核記賬的錯(cuò)誤憑證 ， 可通過紅字沖銷法來進(jìn)行修改 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 3. 作度及刪除憑證 當(dāng)某張憑證不想再要或出現(xiàn)不可修改的錯(cuò)誤時(shí) ，可以將該憑證作廢刪除 。 以下例說明處理過程： 作廢 “ 付字 0005號(hào) ” 憑證 操作演示 章 節(jié) 目 錄 （ 2） 刪除憑證 如果不想保留已作廢的憑證 ， 可以通過“ 整理憑證 ” 功能將其刪除 ， 并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào) ， 確保憑證編號(hào)連續(xù) 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 4. 查詢憑證 在憑證填制過程中 ， 可以通過查詢功能 ，隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況 ， 確保憑證填制的正確性 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 5. 常用摘要 定義常用摘要主要是對(duì)摘要編碼、摘要內(nèi)容、相關(guān)科目進(jìn)行定義。 ②填制從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)憑證，調(diào)用已定義好的常用摘要 “ 提現(xiàn)金 ” 。 在調(diào)用常用憑證時(shí)，操作員可以根據(jù)當(dāng)前處理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容直接使用或修改后使用。 ② 將已填制的 0003號(hào)付款憑證定義為常用憑證“ 0003”號(hào) 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 審核憑證的目的主要有兩個(gè)： ① 為了防止填制過程中發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為 ， 而對(duì)憑證的正確性和合法性進(jìn)行檢查核對(duì) 。 章 節(jié) 目 錄 從內(nèi)部控制制度出發(fā) ， 憑證審核模塊應(yīng)滿足內(nèi)部控制的要求 ， 應(yīng)體現(xiàn)出如下控制功能： ① 無論是審核簽字還是取消審核 ， 審核人和制單人不能是同一個(gè)人 。 ③ 取消審核只能由審核人自己完成 。 以審核員王曉的身份注冊(cè)登錄賬務(wù)處理系統(tǒng)，對(duì) 7月份 110日所填制的憑證進(jìn)行審核。 以審核員王曉的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng) ，使用二次錄入校驗(yàn)方法審核 7月份所填制的憑證 。 以下例說明取消審核的業(yè)務(wù)處理方式： 記賬前發(fā)
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