【正文】 現(xiàn)付字 0003號(hào)憑證有錯(cuò) ， 要求審核員 “ 王曉 ” 取消審核簽字 。 以下例說(shuō)明出納簽字處理過(guò)程： 以出納員“于洋”的身份登錄系統(tǒng)，對(duì)出納憑證進(jìn)行出納審核簽字。 以下例說(shuō)明主管簽字的基本處理過(guò)程： 以賬套主管“夏穎”的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)，實(shí)施主管簽字操作。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 記賬 由于在賬務(wù)處理過(guò)程中 ， 有的業(yè)務(wù)存在先后處理問(wèn)題 ， 可能會(huì)由于誤操作而起記賬信息錯(cuò)誤 ，此時(shí)就需要對(duì)已記賬憑證取消記賬 。在賬務(wù)處理系統(tǒng)中 ， 只能由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行此項(xiàng)操作 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 練習(xí)思考題 ，哪些憑證可以直接修改？哪些憑證不能修改？應(yīng)如何修改哪些不能直接修改的憑證？ ？在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中應(yīng)實(shí)現(xiàn)哪些控制功能？ ？ 章 節(jié) 目 錄 出納管理 第 3章 賬務(wù)處理系統(tǒng) 章 節(jié) 目 錄 學(xué)習(xí)要求 章 節(jié) 目 錄 教學(xué)內(nèi)容 查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)賬 支票管理 銀行對(duì)賬 章 節(jié) 目 錄 查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)賬 現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬查詢功能 ，既可以查詢某一天的現(xiàn)金或銀行存款日記賬 ， 也可以查詢某一個(gè)月的現(xiàn)金及銀行存款日記賬 。 章 節(jié) 目 錄 查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)賬 以下例說(shuō)明查詢處理過(guò)程： ①以出納“于洋”的身份查詢 2022年 7月 1日的現(xiàn)金日記賬。 ③以出納“于洋”的身份查詢 2022年 7月 1日的資金日?qǐng)?bào)表。 以下例說(shuō)明領(lǐng)用支票的處理過(guò)程： 2022年 7月 1日，因業(yè)務(wù)需要，出納員于洋領(lǐng)用工商銀行現(xiàn)金支票 XJ0013號(hào)，金額 800元，用于提取現(xiàn)金。 以下例說(shuō)明支票報(bào)銷的業(yè)務(wù)處理過(guò)程： 出納員于洋于 7月 1日 ， 提回現(xiàn)金 ， 并進(jìn)行支票報(bào)銷 。 為了防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額，了解企業(yè)可以運(yùn)用的貸幣資金余額，企業(yè)必須定期將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，這就是銀行對(duì)賬。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 1. 銀行對(duì)賬期初錄入 期初未達(dá)賬項(xiàng)是指賬務(wù)系統(tǒng)啟用日期前的未達(dá)賬項(xiàng)，即在完成手工賬向計(jì)算機(jī)賬轉(zhuǎn)化后，手工方式所編制的最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)。 只有手工銀行對(duì)賬向賬務(wù)處理系統(tǒng)銀行對(duì)賬轉(zhuǎn)化時(shí)，即首次使用銀行對(duì)賬模塊時(shí)，才需要錄入銀行對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 銀行存款余額調(diào)整表 日期： 2022年 6月 30日 科目：銀行存款 — 工行存款 銀行存款余額調(diào)整表 日期： 2022年 6月 30日 科目：銀行存款 — 工行存款 項(xiàng)目 余額 項(xiàng)目 余額 單位日記賬賬面余額 銀行日記賬賬面余額 加 :銀行已收企業(yè)未收 加 :企業(yè)已收銀行未收 減 :銀行已付企業(yè)未付 減 :企業(yè)已付銀行未付 企業(yè)調(diào)整后余額 銀行調(diào)整后余額 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 在每次銀行對(duì)賬前，必須將銀行開具的銀行對(duì)賬單的內(nèi)容輸入到計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中并加以保存，這樣才能夠進(jìn)行銀行對(duì)賬。 系統(tǒng)按照 “ 企業(yè)銀行日記賬期末余額 +企業(yè)未達(dá)賬借方金額 企業(yè)未達(dá)賬貸方余額 =開戶銀行對(duì)賬單期末余額 +對(duì)賬單未達(dá)賬借方金額 對(duì)賬單未達(dá)賬貸方金額 ” 的公式進(jìn)行平衡校驗(yàn)，需檢查修正直到平衡。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，為了提高銀行對(duì)賬速度和效率，系統(tǒng)提供了兩種對(duì)賬方式：自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 所謂完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、金額等均相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。即 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ” 和“ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中支票號(hào)和金額完全相同的業(yè)務(wù)。即 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ” 和 “ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)和金額完全相同的業(yè)務(wù)。 在計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中往往是采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 4. 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 在對(duì)賬完畢后 ， 系統(tǒng)已自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬項(xiàng)和已達(dá)賬項(xiàng) ， 并生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ， 操作員僅能進(jìn)行查看 ， 不能直接進(jìn)行修改 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 5. 核銷已達(dá)賬項(xiàng) 在確保對(duì)賬準(zhǔn)確后 ， 系統(tǒng)中已達(dá)賬項(xiàng)已沒(méi)有保留的必要 ， 可以通過(guò)刪除已達(dá)賬項(xiàng)功能 ， 刪除用于對(duì)賬的日記賬已達(dá)賬項(xiàng)和銀行對(duì)賬單已達(dá)賬項(xiàng) ， 以便以后可以重新使用銀行對(duì)賬功能 。 章 節(jié) 目 錄 銀行對(duì)賬 以下例說(shuō)明查詢勾對(duì)信息處理方式： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套，查詢 2022年 7月份的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的勾對(duì)情況。 如果銀行對(duì)賬不平衡 ， 則不能使用核銷銀行賬的功能 。 以下例說(shuō)明核銷處理方式： 以操作員趙祥的身份注冊(cè)登錄 188賬套 ， 核銷 2022年 7月份的銀行對(duì)賬已達(dá)賬項(xiàng) 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 長(zhǎng)期未達(dá)賬審核用于查詢至截止日期為止未達(dá)天數(shù)超過(guò)一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng) ， 以便企業(yè)分析長(zhǎng)期未達(dá)原因 ， 避免資金損失 。 操作演示 章 節(jié) 目 錄 練習(xí)思考題 為什么要進(jìn)行銀行對(duì)賬？銀行對(duì)賬的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如何獲得？如何進(jìn)行銀行對(duì)賬？ 章 節(jié) 目 錄 期末業(yè)務(wù)處理 第 3章 賬務(wù)處理系統(tǒng) 章 節(jié) 目 錄 學(xué)習(xí)要求 、提、轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。 。 。期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要包括期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理以及對(duì)賬、結(jié)賬等工作。 （ 2） 轉(zhuǎn)賬憑證中各科目的數(shù)據(jù)都是從賬簿中提取 、 經(jīng)處理后生成的 ， 為了保證數(shù)據(jù)的完整 、正確 ， 在調(diào)用轉(zhuǎn)賬憑證模板生成轉(zhuǎn)賬憑證前必須將本月發(fā)生的各種具體業(yè)務(wù)登記入賬 。 （ 5）期末結(jié)轉(zhuǎn)工作是一項(xiàng)比較復(fù)雜而重要的工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行。 （ 2） 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多數(shù)只有會(huì)計(jì)人員自己編制的會(huì)計(jì)憑證 ， 而不同于一般業(yè)務(wù) ， 沒(méi)有具體反映該業(yè)務(wù)的原始憑證 。 （ 4） 有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)其他一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù) ， 這就產(chǎn)生了期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的分批按步驟處理問(wèn)題 。 如：工資分配等